Hoe u belastingplicht in onroerend goed kunt berekenen in 2014

Als uw overlijden plaatsvindt gedurende een jaar wanneer de federale boedelbelasting in werking is, dan of uw boedel zal zijn aansprakelijk voor federale vastgoedbelasting zal afhangen van de waarde van uw bruto boedel, het bedrag van de schuld die u op het moment van uw overlijden verschuldigd bent, de totale kosten die zullen worden opgelopen tijdens het vestigen van uw boedel en eventuele aftrek die uw boedel kan nemen. Zoals het nu staat, is het hier om een ​​schatting van uw belastingheffing te berekenen als u in 2014 sterft.

Zie voor een overzicht van de huidige federale belastingheffing en -schema's over het bedrag van de federale belastingvrijstelling en de belastingheffing voor de belasting over landgoederen vanaf 1916 tot en met 2014 het volgende:

• Overzicht van de huidige Federal Estate Belastingwetten
• Federal Tax Exemption Chart, 1916 - 1997
• Federal Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

OPMERKING: Deze informatie wordt in een vereenvoudigd formaat weergegeven, zodat u een ruwe schatting kunt berekenen van uw belastingplicht. Het mag niet worden gebruikt voor juridisch of fiscaal advies. Raadpleeg een advocaat voor juridisch advies. Voor belastingadvies raadpleegt u een fiscaal advocaat of een accountant.

Bepaal de waarde van uw onroerend goed

De waarde van uw bruto grondgebied is wat gebruikt wordt als uitgangspunt om uw belastingplicht te bepalen. Leer hoe u een schatting kunt berekenen van de waarde van uw bruto boedel door het volgende te lezen:

• Welke waarde van een actief wordt gebruikt voor fiscale doeleinden van het landgoed?
• Bereken de waarde van uw bruto-landgoed

Van uw bruto grondgebied kan het volgende worden afgetrokken om u de waarde van uw netto-boedel te geven voor belastingdoeleinden:

1. Schulden en uitgaven, inclusief hypotheken, kredietlijnen, persoonlijke leningen, creditcardschulden, begrafenisuitgaven en medische rekeningen; evenals administratieve kosten om uw boedel of Revocable Living Trust te regelen, inclusief advocaten-, boekhoud- en beoordelingsvergoedingen, opslag- en verzendkosten, verzekeringen en gerechtelijke kosten; (Tip: Om een ​​ruwe schatting van de administratiekosten te krijgen, vermenigvuldig je bruto boedel met 5%);
2. Charitable transfers, inclusief directe geschenken en eigendommen, opzij gezet in een Charitable Resident Trust of Charitable Lead Trust; en
3. Overschrijvingen naar een echtgenoot die een Amerikaanse burger is, met inbegrip van rechtstreekse overmakingen op grond van overlevingsverzekering en overmakingen aan een trust dat in aanmerking komt voor de onbeperkt huwelijksaftrek, zoals het "A Trust" dat is vastgesteld bij het gebruik van AB Trust planning.

Bepaal uw federale belastingplicht in 2014

Van uw netto-boedel wordt dan uw beschikbare federale belastingvrijstelling ter waarde van uw belastbare boedel afgetrokken.

Merk op dat als u tijdens uw leven belastbare cadeaus heeft gemaakt, dan is uw beschikbare vrijstelling van belastingvrijstelling gelijk aan het verschil tussen de totale beschikbare vrijstelling en de waarde van de geleverde cadeaus.

Enkele voorbeelden met een $ 5. 34 Million Estate Tax Exemption en 40% Estate Tax Rate

Hier zijn enkele voorbeelden van de vrijstelling en tarief van de belastingvrijstelling in 2014 die u helpen te begrijpen hoe een belastingrekening wordt ingevuld:

1. Overlijden in 2014, geen levenslange cadeaus , belastbaar landgoed - Als u in 2014 sterft en uw bruto vermogen bedraagt ​​$ 6, 000, 000 en uw toelaatbare schulden, kosten en aftrek $ 200.000, dan is uw netto-boedel $ 5, 800, 000. U trekt dan af van uw netto landgoed Uw vrijblijvende vrijstelling van de belastingvrijstelling om uw belastingplicht te bereiken. Als u tijdens uw leven geen belastbare cadeaus hebt gemaakt, dan is uw belastingplicht in dit voorbeeld gelijk aan $ 460, 000:

   $ 5, 800, 000 netto-vastgoed - $ 5, 340 000 vrijstelling van belastingvrijstelling = $ 460 000 belastingplicht

   Uw belastingplicht wordt dan met 40% vermenigvuldigd om te komen tot uw federale belastingplicht, die in dit voorbeeld gelijk is aan $ 184.000:

   $ 460, 000 belastingplichtig x 40% tarief = $ 184, 000 belastingplicht > Overlijden in 2014, geen levenslange cadeaus, onbetaalbaar landgoed - Gebruik dezelfde factoren hierboven, behalve dat uw netto landgoed ter waarde van 5, 340, 000 dollar is gewaardeerd. In dit geval, aangezien uw netto-landgoed gelijk is aan de vrijstelling van de belastingvrijstelling in 2014, is uw belastbaar landgoed zal $ 0 zijn en uw belastingaansprakelijkheid bedraagt ​​dan $ 0:

2. $ 5, 340.000 netto-vastgoed - $ 5, 340.000 vrijstelling van belastingvrijstelling = $ 0 belastbaar landgoed

   Overlijden in 2014, $ 3, 000, 000 in levenslange geschenken - Gebruik dezelfde feiten boven in # 1, behalve dat je dood in 2014 voorkomt en je tijdens je leven $ 3, 000, 000 van belastbare cadeaus hebt gemaakt. Dit betekent dat de $ 3, 000, 000 in belastbare leeftijden geschenken worden afgetrokken van uw beschikbare vrijstelling voor vrijstelling van vrijstelling van goederen, waardoor u een vrijstelling van 2, 340, 000, 000 vrijstelling van de belastingvrijstelling verleent:

3. $ 5, 340, 000 vrijstelling - $ 3, 000, 000 levenslange cadeaus = $ 2, 340, 000 vrijstelling

   Zo zal uw belastingheffing op de eigen belasting $ 1, 384, 000:

   $ 5, 800, 000 netto landgoed - $ 2, 340, 000 vrijstelling = $ 3, 460, 000 belastbaar landgoed

   $ 3, 460, 000 belastbaar landgoed x 40% tarief = $ 1, 384, 000 belastingplicht