Hoe u uw belastingplicht in 2013 kunt berekenen

Als uw dood zich voordoet gedurende een jaar wanneer de federale boedelbelasting in werking is, dan is of uw boedel voor federale boedelbelasting aansprakelijk is, afhankelijk van de waarde van uw bruto boedel, het bedrag van de schuld Je bent aan het moment van je overlijden verschuldigd, de totale uitgaven die worden opgelopen tijdens het vestigen van je boedel, en eventuele aftrek die je boedel kan nemen. Zoals het nu staat, hier is hoe u een schatting kunt uitmaken van uw belastingplicht indien u in 2013 sterft.

Voor een overzicht van de huidige federale belastingheffing en -schema's over het bedrag van de federale belastingvrijstelling en de belastingheffing op de belasting van de boedel van 1916 tot en met 2013, zie het volgende:

• Overzicht van de huidige Federal Estate Belastingwetten
• Federal Tax Exemption Chart, 1916 - 1997
• Federal Tax Exemption Chart, 1997 - 2013

OPMERKING: Deze informatie wordt in een vereenvoudigd formaat weergegeven, zodat u een ruwe schatting kunt berekenen van uw belastingplicht. Het mag niet worden gebruikt voor juridisch of fiscaal advies. Raadpleeg een advocaat voor juridisch advies. Voor belastingadvies raadpleegt u een fiscaal advocaat of een accountant.

Bepaal de waarde van uw onroerend goed

De waarde van uw bruto grondgebied is wat gebruikt wordt als uitgangspunt om uw belastingplicht te bepalen. Leer hoe u een schatting kunt berekenen van de waarde van uw bruto boedel door het volgende te lezen:

• Welke waarde van een actief wordt gebruikt voor fiscale doeleinden van het landgoed?
• Bereken de waarde van uw bruto-landgoed

Van uw bruto grondgebied kan het volgende worden afgetrokken om u de waarde van uw netto-boedel te geven voor belastingdoeleinden:

1. Schulden en uitgaven , inclusief hypotheken, kredietlijnen, persoonlijke leningen, creditcardschulden, begrafeniskosten en medische rekeningen; evenals administratieve uitgaven om uw boedel of Revocable Living Trust te regelen, inclusief advocaten-, boekhoud- en beoordelingsvergoedingen, opslag- en verzendkosten, verzekeringen en gerechtelijke kosten; ( Tip : Om een ​​ruwe schatting van de administratiekosten te krijgen, vermenigvuldig je bruto boedel met 5%);
2. Charitable transfers , inclusief directe geschenken en eigendommen die zijn vrijgelaten in een Charitable Resident Trust of Charitable Lead Trust ; en
3. Overschrijvingen naar een echtgenoot die een Amerikaanse burger is , met inbegrip van rechtstreekse overdrachten op het recht van overlevingsverzekering en overmakingen aan een trust dat in aanmerking komt voor de onbeperkt huwelijksaftrek, zoals de A Trust "vastgesteld bij het gebruik van AB Trust planning.

Bepaal uw fiscale aansprakelijkheid in de federale overheid in 2013

Van uw netto-landgoed wordt dan uw beschikbare federale belastingvrijstelling ter waarde van uw belastbare boedel afgetrokken.

Merk op dat als u tijdens uw leven belastbare cadeaus heeft gemaakt, dan is uw beschikbare vrijstelling van belastingvrijstelling gelijk aan het verschil tussen de totale beschikbare vrijstelling en de waarde van de geleverde cadeaus.

Enkele voorbeelden met een $ 5. 25 miljoen Estate Tax Exemption en 40% Estate Tax Rate

Hier zijn enkele voorbeelden die gebruik maken van de belastingvrijstelling en tarief van de belastingvrijstelling in 2013 die u zou moeten helpen om te begrijpen hoe een fiscale rekening wordt berekend:

1. Overlijden in 2013, geen levenslange cadeaus , belastingplicht - Als u in 2013 sterft en uw bruto vermogen bedraagt ​​$ 6, 000, 000 en uw toelaatbare schulden, kosten en aftrek $ 200.000, dan is uw netto-boedel $ 5, 800, 000. U trekt dan af van uw netto-landgoed uw beschikbare belastingvrijstelling om te komen tot uw belastbare landgoed. Als u tijdens uw leven geen belastbare cadeaus hebt gemaakt, dan zal uw belastingplicht in dit voorbeeld gelijk zijn aan $ 550, 000:

   $ 5, 800, 000 netto-vastgoed - $ 5, 250, 000 belastingvrijstelling = 550.000.000 belastingplicht

   Uw belastingplicht wordt dan met 40% vermenigvuldigd om te komen tot uw federale belastingplicht, die in dit voorbeeld gelijk is aan $ 220.000 :

   $ 550.000 taxable estate x 40% rate = < $ 220.000 belastingplicht Overlijden in 2013, geen levenslange cadeaus, onbetaalbaar landgoed

2. - Gebruik dezelfde factoren hierboven, behalve dat uw netto landgoed ter waarde van $ 5, 250, 000 is gewaardeerd. In dit geval, aangezien uw netto-boedel is gelijk aan de vrijstelling van de belastingvrijstelling in 2013, uw belastbare boedel zal $ 0 zijn en uw belastingaansprakelijkheid bedraagt ​​dan $ $ 0 : $ 5, 250.000 netto boedel - $ 5, 250.000 boedelbelasting vrijstelling = $ 0 belastbaar landgoed

   Overlijden in 2013, $ 3, 000, 000 in levenslange cadeaus - Gebruik dezelfde feiten boven in # 1, behalve dat je dood in 2013 voorkomt en je hebt $ 3, 000, 000 van belastbare geschenken tijdens y onze levensduur. Dit betekent dat de $ 3, 000, 000 in belastbare leeftijden geschenken worden afgetrokken van uw beschikbare vrijstelling voor vrijstelling van de vrijstelling van goederen, waardoor u een vrijstelling van vrijstelling van 2, 250, 000.000 dollar vrijstelling biedt:

3. $ 5, 250, 000 vrijstelling - $ 3, 000, 000 levenslange cadeaus = $ 2, 250, 000 vrijstelling Dus uw belastingheffing op boedelbelasting is

4. $ 1, 420, 000

   : $ 5, 800, 000 netto-vastgoed - $ 2, 250, 000 beschikbaar vrijstelling = $ 3, 550.000 belastbaar landgoed $ 3, 550.000 belastingplichtig x 40% tarief =

   $ 1, 420.000 belastingplicht