Hoe u uw belastingplicht op onroerend goed kunt berekenen

Als uw dood zich voordoet gedurende een jaar wanneer de federale boedelbelasting in werking is, dan is of uw boedel voor federale boedelbelasting aansprakelijk is, afhankelijk van de waarde van uw bruto boedel, het bedrag van de schuld Je bent aan het moment van je overlijden verschuldigd, de totale uitgaven die worden opgelopen tijdens het vestigen van je boedel, en eventuele aftrek die je boedel kan nemen. Hier is hoe u een schatting kunt uitmaken van uw belastingplicht.

Voor een overzicht van de huidige federale belastingheffing op woningen en een overzicht van het bedrag van de federale belastingvrijstelling en de belastingheffing voor landgoederen van 1997 tot en met 2014, zie het volgende:

• Overzicht van de huidige Federale Federatie Vastgoedbelastingwetten
• Belastingvrijstellingskaart van de federale overheid, 1997 - 2014

OPMERKING:

Deze informatie wordt in een vereenvoudigd formaat weergegeven, zodat u een ruwe schatting kunt berekenen van uw belastingplicht. Het mag niet worden gebruikt voor juridisch of fiscaal advies.

Bepaal de waarde van uw onroerend goed

De waarde van uw bruto grondgebied is wat gebruikt wordt als uitgangspunt om uw belastingplicht te bepalen. Leer hoe u een schatting kunt berekenen van de waarde van uw bruto boedel door te lezen:

• Welke waarde van een actief wordt gebruikt voor fiscale doeleinden van het landgoed?
• Bereken de waarde van uw bruto-landgoed

Van uw bruto grondgebied kan het volgende worden afgetrokken om u de waarde van uw netto-boedel te geven voor belastingdoeleinden:

1. Schulden en uitgaven , inclusief hypotheken, kredietlijnen, persoonlijke leningen, creditcardschulden, begrafeniskosten en medische rekeningen; evenals administratieve kosten om uw boedel of Revocable Living Trust te regelen, inclusief advocaten-, boekhoud- en beoordelingsvergoedingen, opslag- en verzendkosten, verzekeringen en gerechtelijke kosten; ( Tip : Om een ​​ruwe schatting van de administratiekosten te krijgen, vermenigvuldig je bruto boedel met 5%);
2. Charitable transfers , inclusief rechtstreekse geschenken en eigendommen, terzijde gelegd in een Charitable Resident Trust of Charitable Lead Trust ; en
3. Overschrijvingen naar een echtgenoot die een Amerikaanse burger is , met inbegrip van rechtstreekse overdrachten op het recht van overlevingsverzekering en overmakingen aan een trust dat in aanmerking komt voor de onbeperkt huwelijksaftrek, zoals de A Trust "opgericht bij het gebruik van AB Trust planning of ABC Trust planning.

Bepaal uw fiscale aansprakelijkheidsverplichting

Van uw netto-boedel wordt dan uw beschikbare federale belastingvrijstelling ter waarde van uw belastbare boedel afgetrokken. De federale belastingvrijstelling voor de belastingjaren 2010 en 2011 was $ 5, 000, 000, de vrijstelling voor het fiscale jaar 2012 was $ 5, 120.000, de vrijstelling voor 2013 was $ 5, 250, 000 en het is gestegen tot $ 5 , 340.000 in 2014. De vrijstelling blijft in 2015 en later jaren geïndexeerd voor inflatie.

Let ook op dat als u tijdens uw leven belastbare cadeaus heeft gemaakt, dan is uw beschikbare vrijstelling van belastingvrijstelling gelijk aan het verschil tussen de totale beschikbare vrijstelling en de waarde van de gemaakte geschenken.

Enkele voorbeelden

Hieronder vindt u een aantal voorbeelden die u kunnen helpen om te begrijpen hoe een vastgoedbelastingrekening wordt berekend:

1. Overlijden in 2014, geen levenslange cadeaus, belastbaar landgoed - Als u sterft in 2014 en uw bruto vermogen bedraagt ​​$ 6, 000, 000 en uw toegestane schulden, uitgaven en aftrek zijn $ 500, 000, dan is uw netto-boedel $ 5, 500, 000. U trekt dan af van uw netto-boedel uw beschikbare belastingvrijstelling om te komen tot uw belastbare boedel . Als u tijdens uw leven geen belastbare cadeaus hebt gemaakt, dan is uw belastingplicht in dit voorbeeld gelijk aan $ 250, 000:
   $ 5, 500, 000 netto-vastgoed - $ 5, 340 000 vrijstelling van belastingvrijstelling = $ 160 000 belastingplicht
   Uw belastingplicht wordt dan met 40% vermenigvuldigd om te komen tot uw federale belastingplicht, die in dit voorbeeld gelijk is aan $ 64.000 :
   $ 160.000 belastingplichtig x 40% tarief = < $ 64.000 belastingsplicht Overlijden in 2014, geen levenslange cadeaus, onbetaalbaar landgoed
2. - Gebruik dezelfde factoren hierboven, behalve dat uw netto landgoed gewaardeerd is op $ 4, 000, 000. In dit geval, aangezien uw netto-boedel is minder dan de 2013-vrijstelling van de belastingvrijstelling, uw belastbare boedel zal $ 0 zijn en uw belastingaansprakelijkheid bedraagt ​​dan ook $ 0 : $ 4, 000, 000 netto-boedel - 5, 340.000 boedelbelasting vrijstelling =
   belastingplichtige belasting Overlijden in 2014, $ 1, 000, 000 in levenslange cadeaus
3. - Gebruik dezelfde feiten hierboven als in # 1, behalve dat je dood in 2014 voorkomt en je hebt $ 1, 000 , 000 van belastbare cadeaus tijdens jouw leven. Dit betekent dat de $ 1, 000, 000 in belastbare leeftijden geschenken worden afgetrokken van uw beschikbare vrijstelling voor vrijstelling van de belasting, waardoor u een vrijstelling van 4, 340, 000 dollar krijgt: $ 5, 340, 000 vrijstelling - $ 1, 000, 000 levensduur cadeaus = $ 4, 340, 000 vrijstelling
   Dus uw belastingheffing op boedelbelasting is
   $ 464, 000 $ 5, 500, 000 netto boedel - $ 4, 340, 000 vrijstelling = $ 1, 160, 000 belastbaar landgoed
   $ 1, 160.000 belastingplichtig x 40% tarief =
   $ 464, 000 belastingplicht Estate Tax Calculator

Voor het berekenen van een schatting van uw federale belastingplicht, raadpleeg de volgende rekenmachine aangeboden door de beleggingsonderneming van Burton Asset Management, LLC: Hoeveel onroerend goedbelasting kan u verschuldigd zijn?