Hoe een gekwalificeerde intermediair een 1031-uitwisseling faciliteren

Door C. Grant Conness, President, 1031 Alternatieven Group

Het zoeken naar een gekwalificeerde tussenpersoon is geen makkelijk resultaat. Om te beginnen is een succesvolle 1031 Exchange niet een doe-het-zelf-project. Als u de uitkeringsvoordelen wilt realiseren, moet u de IRS-regels volgen. U heeft wellicht een middenpersoon nodig, een Gekwalificeerde Tussenganger (QI) genoemd, soms bekend als een Exchange Accommodator of facilitator.

Wie kan dienst doen als uw gekwalificeerde tussenpersoon?

U kunt gewoonlijk geen eigendom verkopen, direct een andere kopen en verwachten dat de kapitaalwinstbelastingen zonder een QI worden uitgesteld. IRS Section 1031 specificeert dat uw ouders noch uw kind of uw broer of zussen uw middenpersoon zijn. Het verbiedt iemand die als uw "agent" wordt beschouwd, zoals uw advocaat, makelaar, CPA of makelaar van dienst als uw QI, tenzij deze persoon u de afgelopen twee jaar niet heeft vertegenwoordigd.

Overzicht van de verantwoordelijkheden van een Gekwalificeerde Intermediair in een 1031-uitwisseling

Een Gekwalificeerde Tussenganger is essentieel voor de voltooiing van een succesvolle 1031-uitwisseling. Technisch verkoopt hij / zij uw eigendom namens u, koopt de nieuwe vervangingseigenschap en verzendt u dan de daad. Het is de verantwoordelijkheid van de QI om de opbrengst vast te houden, de juridische documenten op te stellen en te verzekeren dat de transactie binnen de IRS-richtlijnen is afgerond.

Om de uitkeringsvoordelen te behouden en een succesvolle 1031-uitwisseling te voltooien, moet u (de verkoper of de wisselaar) een schriftelijke overeenkomst met een Gekwalificeerde Tussenganger uitvoeren voordat u de verkoop van uw bestaande eigendom sluit, bekend als de ontheven eigendom.

Diensten van gekwalificeerde intermediair

Hieronder volgt een gedetailleerde punt-voor-punt uitleg over wat een Gekwalificeerde Intermediair voor u doet tijdens een 1031-uitwisseling.

• Coördineert met u (de verkoper of de wisselaar) en een adviseur op de structuur van de 1031-uitwisseling.
• Bereidt documentatie uit betreffende de overgebleven eigendom en de vervangende eigendom.
• Geeft instructies en de desbetreffende documenten aan de escrow of de titelmaatschappij betreffende de uitwisseling.
• Creëert een transactie van armlengte in de overeenkomst tussen u (de verkoper of de wisselaar) en de Gekwalificeerde Tussenganger, overdracht van de eigendom die u aan de QI verkoopt, die de woning vervolgens aan de nieuwe koper overbrengt.
• Neemt de controle over de fondsen uit de verkoop van de overgebleven eigendom en zet deze fondsen typisch in een apart en verzekerd account.
• Staat u de verkoper niet in staat constructieve ontvangst van de fondsen uit de verkoop te nemen.
• Bevat de gelden uit de verkoop van de overgebleven eigendom gedurende de 45-dagen identificatieperiode.
• Ontvangt en houdt de geschreven informatie over potentiële vervangingseigenschappen.
• Wanneer de vervangende eigenschap is geselecteerd, overschrijdt u uw geld voor de aankoop en betaalt u deze aan de titel of het escrow bedrijf voor de aankoop ervan.
• Verkrijgt de vervangende eigendom in de naam van de QI en vervoert dan de titel aan u (de verkoper of de wisselaar) per akte.
• Geeft een volledige boekhouding van de 1031 uitwisseling voor uw records.
• Verstuur een 1099 aan u (de verkoper of de wisselaar) en de IRS voor eventuele betaalde groei opbrengst (rente verdiend).

De regels van de IRS hebben geleid tot de ontwikkeling van nieuwe bedrijven die gewijd zijn aan 1031-uitwisselingen, waarvan er veel verbonden zijn met titelsectoren. Voordat u een professionele Gekwalificeerde Intermediary huurt, vraag om referenties en zorg ervoor dat het individu fouten en nalatigheden plus trouwverzekering heeft om u te beschermen tegen fraude of nalatigheid.

Effecten aangeboden door Pacific West Securities, Inc. Lid FINRA / SIPC.

Dit materiaal is niet een aanbod om te verkopen, noch de uitnodiging om eventuele beveiliging te kopen. De informatie is uitsluitend ter discussie en informatie. Het is niet bedoeld om bevoegde juridische, fiscale of financiële planning advies te vervangen.

De geldende belastingcodes zijn uitsluitend van toepassing op federale wetgeving. Individuele staten kunnen hun eigen bijkomende belastingcodes hebben. Neem alstublieft contact op met de betreffende fiscale en juridische professional in uw staat. Deze informatie wordt verstrekt uit bronnen die betrouwbaar zijn, maar moeten worden gebruikt in combinatie met professioneel advies dat in overeenstemming is met uw persoonlijke situatie.

Een makkelijke manier om een ​​gekwalificeerde tussenpersoon te vinden is om uw lokale escrowofficier voor een aanbeveling te vragen. Escrowofficieren de hele tijd met gekwalificeerde tussenpersonen.

Edited by Elizabeth Weintraub, Home Buying Expert

Elizabeth Weintraub, CalBRE # 00697006, is op het moment van zijn schrijven een makelaar-medewerker bij het vastgoed van Lyon in Sacramento, Californië.