Hoe u een QPRT gebruikt om uw belastingplicht te verminderen

OPMERKING: Staats- en federale wetten veranderen regelmatig, en de volgende informatie kan de recente wijzigingen in de wetten niet weerspiegelen. Voor actuele belasting- of juridisch advies kunt u contact opnemen met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen substitutie voor fiscaal of juridisch advies is.

Het voornaamste voordeel van een Gekwalificeerd Persoonlijk Verblijf Trust of QPRT voor kort is de verwijdering van de waarde van een primaire of secundaire woning uit uw landgoed tegen een verlaagde cadeaubelasting waarde.

Dit zal op zijn beurt de waarde van het onroerend goed van uw boedel voor fiscale doeleinden verwijderen. Maar voordat u kunt begrijpen hoe een QPRT werkt om uw belastingplicht te verminderen, moet u eerst begrijpen wat een QPRT is en wat gebeurt er tijdens elke fase van dit type geavanceerde Trust: Wat is een Gekwalificeerd Persoonlijk Verblijfstrust?

Zodra u de verschillende fasen en termen in verband met een QPRT begrijpt, bent u klaar om zijn voordelen te begrijpen.

De waarde van de cadeau berekenen in een QPRT

Wanneer u uw familiehuis of vakantieverblijf in de naam van uw QPRT overbrengt, wordt u geacht een cadeau te hebben gemaakt aan de ultieme begunstigden van de QPRT voor cadeaubonbelasting . Maar hoe wordt de waarde van het cadeau berekend?

Aangezien u het recht behoudt om de woonplaats te gebruiken voor de vastgestelde inkomensperiode van de QPRT voordat eigendom wordt overgedragen aan de uiteindelijke begunstigden van de QPRT, kan de waarde van het cadeau mogelijk niet gelijk zijn aan de reële marktwaarde van de woning op de datum van de overdracht.

Met andere woorden, u maakt een cadeau aan de begunstigden van het vertrouwen dat ze voor vele jaren niet volledig eigendom kunnen hebben. Zo wordt de waarde van uw cadeau berekend tegen een fractie van de reële marktwaarde van het pand. Deze berekening is afhankelijk van uw leeftijd ten tijde van het cadeau, de rentetarieven in de maand van de overdracht en het aantal jaren dat u voor de resterende inkomstenperiode kiest.

Dit alles maakt het gebruik van je levenslange vrijstelling van cadeaubelasting mogelijk, aangezien bijvoorbeeld een huis ter waarde van 650.000 dollar u slechts 200.000 dollar van uw cadeau-belastingvrijstelling kan kosten wanneer u deze overbrengt in een QPRT.

De waarde van de residentie verwijderen van uw landgoed

Wanneer de vastgestelde inkomst periode van uw QPRT eindigt, wordt het eigendom van uw familiehuis of vakantieverband overgebracht naar de uiteindelijke begunstigden die u in de QPRT heeft genoemd. Zo heeft u geen eigendomsrechten meer in het bezit. Op zijn beurt kan de IRS geen vastgoedbelasting beoordelen tegen iets dat u niet meer bezitten, dus door een QPRT op te stellen en de resterende inkomstenperiode te verlengen; U heeft effectief gebruik gemaakt van uw cadeau- en belastingvrijstellingen.