Manieren afschrijvingsvoordelen uw bedrijf

Gail Rosen, CPA beantwoordt vragen over het kopen van bedrijfsmiddelen, afschrijvingen en versnelde afschrijvingen en de afschrijving van uw bedrijf. De zaken die hier besproken worden, zijn een specifiek type bedrijfsobject, inclusief gebouwen, maar geen grond. Grond is niet onderhevig aan afschrijvingen.

1. Ik heb gehoord dat de afschrijving een niet-contante uitgave is. Wat betekent dit?

De meeste bedrijfskosten zijn aftrekbaar omdat ze een gewone en noodzakelijke bedrijfskosten zijn die u in het huidige jaar geld besteedt en u in dat jaar een aftrek ontvangt voor die kosten.

Bijvoorbeeld; Je koopt kantoorbenodigdheden voor $ 200 en je krijgt een gewone en noodzakelijke bedrijfsbelastingaftrek voor die $ 200 van de leveringen omdat je daarvoor geld hebt besteed in het lopende jaar.

Afschrijvingen zijn iets waarmee u in het lopende jaar een aftrek kunt krijgen, alhoewel u misschien niet geld heeft uitgegeven om het in dat jaar te kopen. Zo hebt u in 2017 een computersysteem gekocht voor $ 5, 000. Het leven van een computer is 5 jaar, zodat u de volgende vijf jaar de afschrijving van de 5 000 dollar krijgt (de kosten nemen om uw bedrijfsbelasting te verminderen ).

Hoewel u in 2017 geen geld voor de computer heeft uitgegeven (aangezien u het voor contant geld hebt gekocht) ontvangt u een aftrek voor die computer die u in 2017 heeft gekocht, aangezien het over 5 jaar afgeschreven wordt vanaf 2009 wanneer u heeft het gekocht. Daarom krijgt u in 2010 een aftrek voor een niet-contante kosten.

2. Hoe beïnvloed de afschrijvingen mijn bedrijfsresultaat? De balans van mijn bedrijf?

Afschrijvende activa geven u meer inkomsten op uw winst- en verliesrekening en verhogen uw activa op uw balans.

De computer die u in 2017 kocht voor $ 5, 000 minder de afschrijving van $ 1, 000 die in 2017 werd genomen, laat een netto inkomen van $ 4.000 overbrengen en verhoogt uw activa op uw balans met dezelfde $ 4, 000. Een derde partij kijkt bij een bedrijfsrekening blijkt dat het verhoogde netto-inkomen en een stijging van de activa over passiva te zien zijn.

3. Wat is de versnelde afschrijving? Als het versneld is, betekent dat dat ik meer afschrijving op een product kan doen? Heeft versnelde afschrijving van toepassing op sommige producten meer dan anderen?

Wanneer u een waarde over de gebruiksduur afschrijft of 'afschrijft', kunt u meer afschrijvingen in de beginjaren doen met versnelde afschrijvingen. Afschrijvingen op aankopen van bedrijfsmiddelen kunnen versneld worden, waardoor u meer van de aankoopprijs vroeger, soms volledig in het eerste jaar, kunt aftrekken.

Elke klasse activa heeft een levensduur en tabel die het aantal versnelde afschrijvingen vermeldt waarop u elk jaar recht heeft (uw CPA kan u deze tabel laten zien).U kunt ook een verkiezing maken onder afdeling 179 om alle afschrijvingen in het jaar van aankoop te nemen en u kunt ook in aanmerking komen voor een afschrijvingsaftrek voor de aankoop van nieuwe activa.

4. Wat is het voordeel van de versnelde afschrijving?

Het voordeel van de versnelde afschrijving is dat u in vroegere jaren meer fiscale aftrek krijgt en daarom krijgt u eerder een terugkeer van meer van uw belastinggeld eerder dan later.

Het is belangrijk om te realiseren dat de afschrijving niet nu of nooit is … het is nu of later. En soms is de aftrek in de afgelopen jaren soms beter.

Als u verwacht dat u later in een hogere inkomensbeugel bent, zou het niet in uw beste belang zijn om de aftrek te versnellen, maar om het actief uit te schrijven met behulp van de lineaire methode (dat wil zeggen een gelijk aantal afschrijvingen per jaar); Daarom bespaart u de aftrek voor de jaren waarin u een hogere belastingheffing heeft.

5. Welke soorten records moet ik bijhouden om afschrijvingen te berekenen?

U moet een kopie van de factuur bewaren die precies laat zien wat u heeft gekocht, plus een bewijs van betaling. Veel staten zullen zakelijke activa controleren die u koopt om ervoor te zorgen dat u de toepasselijke omzetbelasting op het actief betaald heeft. Zelfs als u het actief in een andere staat hebt gekocht, moet u gebruiksbelasting aan uw staat betalen als de omzetbelasting niet in rekening is gebracht.

6. Wanneer neem ik afschrijvingen? Wanneer worden de afschrijvingen als kosten genomen?

U neemt de afschrijvingsuitgaven aan het einde van het jaar, zodat deze in uw belastingen kan worden opgenomen.

Maar wanneer u weet hoeveel afschrijvingen over de levensduur van het actief zijn, is dat de miljoen dollar vraag. De keuzes zijn de afschrijving in het jaar van aankoop (onder sectie 179) te nemen of de afschrijving over de levensduur van het actief te nemen, met de mogelijkheid om de afschrijvingsaftrek te versnellen naar de vroegere jaren van aankoop.

Met zorgvuldige belastingplanning zal u zien welke optie voor u het meest voordelig is, afhankelijk van uw geprojecteerde belastingbeugel per jaar en anticipatie op wijzigingen in de belastingwetgeving. Raadpleeg uw fiscale professional om u te helpen de afschrijvingsaftrekkingen vast te stellen voor specifieke bedrijfsmiddelen.

7. Het lijkt op veel werk om afschrijvingen te achterhalen; is het de moeite waard?

De bepaling van de waardeverminderingsmethode die het beste voor u kan werken kan tijdrovend zijn; echter, de voordelen van het afschrijven van de afschrijvingsaftrek in de jaren die het meest ten goede komen aan uw jaarrekening en belastingaangifte zijn de moeite waard. Het is altijd belangrijk om een ​​eersteklas CPA op je team te hebben!

8. Wat zegt de IRS over afschrijvingen?

Een laatste opmerking: Het nemen van belastingaftrek bij de aanschaf van bedrijfsmiddelen is complexer dan je zou denken. De IRS legt beperkingen en beperkingen in op het bedrag en de soort afschrijvingen die u kunt nemen op bedrijfsmiddelen.

Disclaimer: De informatie in dit artikel en op deze site is niet bedoeld om belasting of juridisch advies te zijn.Elke zakelijke situatie is uniek, en wetten en regelgeving veranderen voortdurend. Raadpleeg uw belasting- en juridische adviseurs voordat u beslissingen neemt die uw bedrijf kunnen beïnvloeden.