Voorbereiden op een IRS-audit van een thuisbureau

Hoe kan ik mijn huisbedrijf ruimtelijker maken?

Als de IRS besluit om uw huisbedrijf te bezoeken, zullen ze kijken of u voldoet aan de "regelmatige en exclusieve" gebruikstest voor uw thuisbureau, als uw voornaamste vestigingsplaats. Dat wil zeggen, u moet uw kantoor regelmatig gebruiken voor zaken en uw gebruik van het gebied moet exclusief zijn. Je kunt er niets anders in doen en je kan er niets aan doen.

CPA Gail Rosen beantwoordt enkele vragen die u kunnen helpen voor te bereiden op een mogelijke IRS-audit van uw thuisbureau, en in sommige gevallen is er nog een aantal verduidelijkingen toegevoegd.

V: Ik heb enkele persoonlijke foto's en decoraties in mijn thuisbureau. Ik vind dat je deze zou vinden in een zakelijk kantoor, dus ik denk niet dat dat een probleem zou zijn. Of zijn ze?

Ja, maar wees voorzichtig. Als de decoratie een putting green of een dartbord is, kan het betekenen dat je er iets persoonlijk doet. U kunt betogen dat u misschien een putting green of dartbord in een regulier kantoor mag hebben, maar het is anders in een thuisbureau. Elk persoonlijk gebruik maakt de aftrekking onbevoegd.

Houd de persoonlijke foto's en decoraties minimaal. U kunt in plaats daarvan

V: Ik heb bedrijfsbestanden gemengd met persoonlijke indiening in mijn credenza en bureau. Ik heb verteld dat dit gecombineerde systeem efficiënter is. Moet ik de persoonlijke bestanden verwijderen en ergens anders plaatsen?

Ja, het veilige om te doen is om het naar je persoonlijke deel van je huis te verplaatsen.

De wet bepaalt dat er geen ander gebruik van de ruimte kan zijn. Het houden van uw persoonlijke financiële verslagen op het bestand in uw kantoor diskwalificeert het voor zakelijke belastingaftrek.

V: Ik heb veel boeken in mijn kantoor, maar ze zijn allemaal zakelijk en werkgerelateerd. Ik vind dat dit aanvaardbaar is.

Ja, zakelijke boeken zijn prima; gewoon niets persoonlijk.

V: Ik druk thuis spullen op de printer in mijn kantoor - moet ik een andere printer krijgen?

Het veilige om te doen is om een ​​andere printer te krijgen. Om 100% van de printer af te trekken, moet het 100% van de tijd voor zaken worden gebruikt. Zo lost u twee problemen tegelijk op.

V: Ik heb een eigen bedrijf aan de kant, maar ook voltijds werk aan een werkgever. Als ik mijn kamer gebruik voor mijn werkgever en voor mijn bedrijf; heeft dat invloed op mijn aftrek van mijn kantoor?

Als u het thuisbureau gebruikt als zowel een werknemer als een zelfstandige, moet u voldoen aan de eisen van de woningkantoor voor beide om de aftrek te kunnen afnemen. Als werknemer, als u in uw huis werkt, kan de aftrek alleen worden gedaan als het voor het gemak van de werkgever is en niet voor uw gemak. Het moet een vereiste zijn van de baan en u zou een notitie van uw bedrijf moeten kunnen krijgen die verklaart dat of geen huisbijdrage aftrek is toegestaan.

V: Ik heb een tv en videorecorder in de kamer en kan bewijzen dat ik dat voor zaken gebruik; kan dat gevolgen hebben voor mijn aftrek van mijn kantoor?

Ja, in een zaak van de fiscale rechtbank van 1994 (TC memo 1994-27), werd Dr. Salih geweigerd voor een aftrek voor de thuisbureaus omdat er geen bewijs was dat een kantoor met een televisie en een videorecorder geen persoonlijk gebruik had.

Stel jezelf af: hoe gaat het om te bewijzen dat je geen af ​​en toe tv-programma of film op deze apparatuur kijkt?

V: Als ik na de openingstijden mijn exclusieve ruimte voor persoonlijk gebruik gebruikt; heeft dat gevolgen voor mijn aftrek

Ja, in Cook is een advocaat ontheven voor een deel van zijn verblijf die als thuisbureau werd gebruikt omdat hij niet voldoet aan de exclusieve test. Terwijl de residentie in feite de belangrijkste plaats van zaken was voor de wetpraktijk, werden de porties die voor zaken werden gebruikt ook persoonlijk gebruikt door de advocaat en zijn familie na de openingstijden en vermoedelijk tijdens de weekenden en feestdagen. Zo heeft de ruimte voor de jurispraktijk de exclusieve test mislukt en werd de gehele aftrek van de thuisbureau geweigerd. (Cook v Commissaris, TC Memo 1997-338.)

V: Ik lees over een echtgenoot-bedrijf waarin het echtpaar honden heeft die zij gedurende de dag in hun huisbureau laten verblijven. Ze laten ook de honden slapen in het kantoor 's nachts. Heeft u honden in uw kantoor een probleem?

Honden slapen op je kantoor 's nachts zouden de afslag van de thuisbureau onbevoegd maken.

Geen persoonlijk gebruik; hetzelfde als het mogelijk om een ​​kind te slapen 's nachts. Een kind, een hond, het is allemaal persoonlijk. (T. C. 2009-55)

V: Wat als de controle niet in mijn huis plaatsvindt?

(Deze vraag wordt niet beantwoord door Gail Rosen): Als u naar een IRS-kantoor gaat voor de controle en uw bedrijf een huisbureau bevat, kunt u foto's van uw kantoor brengen om aan te geven dat het wordt gebruikt als een kantoor.

Met een foto kan je een betere kans krijgen dat je geen accountant bij je thuis hebt, maar reken er niet op. De IRS kan nog steeds uw thuisbureau zien, of ze kunnen onaangekondigd komen.

_________

U kunt Gail Rosen mailen bij grosen @ gailrosencpa. com

Terug naar Vragen en antwoorden over IRS Tax Audits