Gids voor huishoudelijke arbeidsbelasting, formulier 1040 en schema H

Personen kunnen mogelijk belastingbelasting betalen als ze kinderbedjes, babysitters, butlers, chauffeurs, huishoudsters en soortgelijke professionals aanbieden die huishoudelijke diensten verlenen. Huishoudelijke arbeidsbelastingen (meer algemeen bekend als de "kinderopvangbelasting") bestaan ​​uit het betaalde aandeel van de werkgever van de sociale zekerheid en Medicare-belastingen, belastingen die door de werknemer worden betaald, en andere loonbelastingen zoals werkloosheidsverzekeringen.

"Als een familie een werknemer betaalt in een kalenderjaar 1, 900 of meer, dan zijn zij officieel een huishoudelijke werkgever bij een werknemer, en zij moeten sociale zekerheid en Medicare inhouden en werkgever belastingen betalen , "zegt Eva MacCleery, een expert op kinderjarenbelasting en directeur klantenservice bij Care. com HomePay.

Deze drempel van $ 1, 900 geldt voor het kalenderjaar 2015. Voor het jaar 2016 bedraagt ​​de drempel $ 2, 000. In de belastingtabel 756 schrijft de IRS:

"Als u contant loon betaalt van 2 000 of meer voor 2016 (deze drempel kan van jaar tot jaar veranderen) aan een huishoudelijke werknemer, moet u in het algemeen 6,2% van de sociale zekerheid en 1,45% van de belastingen van Medicare inhouden (voor een totaal van 7. 65%) van alle contantlonen die u betaalt aan die werknemer. U moet ook uw deel van de sociale zekerheid en Medicare-belastingen betalen, dat is ook 7. 65% van het contante loon. (Contantlonen omvatten loon die u per cheque betaalt, geldorder, enz.) Tenzij u de voorkeur geeft aan het aandeel van uw medewerker in de sociale zekerheid en de Medicare-belastingen uit uw eigen vermogen, dient u 7. 65% van elke betaling van contantlonen te betalen. "

Is uw Helpende Hand een Werknemer?

De beste manier om uit te vinden of u verantwoordelijk bent voor het betalen van huishoudelijke arbeidsbelastingen, adviseert MacCleery zichzelf de volgende drie vragen te stellen:

1. "Welke soorten taken verricht de werknemer, zijn zij van een huishoudelijke aard ? "
2. " Wie controleert hoe de werkzaamheden worden uitgevoerd? " en tenslotte
3. "Zal ik deze persoon 1, 900 dollar of meer per jaar betalen?"

Werkzaamheden van 'huishoudelijke aard' omvatten diensten die worden verleend in de volgende beroepen:

Kinderopvang,

• Caretaking,
• Huisreiniging,
• Huishoudelijke werknemers,
• Chauffeurs,
• Gezondheidszorg thuis,
• Huishouding,
• Nannies,
• Privé verpleegkundigen en
• Yardwerkers.
• Hoeveel controle heb je over het werk dat jouw huishoudelijke professional in je huis doet?

Werkt de werknemer zelfstandig of werkt hij als werknemer? Wie controleert het werk?

"De werknemer is jouw medewerker als je niet alleen kunt controleren wat er wel gedaan is, maar hoe het is gedaan," zegt de IRS in Publicatie 926, de belastingheffing voor huishoudelijke werkgevers. MacCleery breidt uit, "je bent een huishoudelijke werkgever wanneer je het recht hebt om te controleren wanneer, waar, hoe en door wie het werk moet worden uitgevoerd."

Als het niet duidelijk is of de werknemer een werknemer of een zelfstandige aannemer is, dan kan u de IRS een formeel uitspraak geven," zegt MacCleery; "kunt u een formulier SS-8 invullen die 20 vragen beantwoordt , verstuur het naar de IRS die de aard van het werk beschrijft en de IRS zal u met een formele beslissing terugvinden. "

Het proces voor het behandelen van huishoudelijke belastingen op werkgelegenheid

Zodra gezinnen de huishoudelijke werknemers betalen $ 2, 000 of meer per jaar (voor 2016), "ze hebben dezelfde verplichtingen als een bedrijf," zegt MacCleery.

"De medewerker vult een W-4 uit; De familie houdt belastingen vast, geeft betaalstubs, [en] dossiers belasting op kwartaalbasis, net als een bedrijf. "

Stap 1:

Stel een budget in. In een budget wordt rekening gehouden met alle kosten bij het in dienst nemen van huishoudelijke werknemers. Dit geldt ook voor bruto loon plus btw-belastingen. U kunt ook eventuele belastingpauzes aftrekken, zoals flexibele uitgavenaccounts voor afhankelijke zorg of het kind- en afhankelijke zorgbelastingkrediet.

Stap 2: > een arbeidsovereenkomst met de huishoudelijke medewerker ondertekenen.

Er is een steekproefcontract op de Care.com HomePay-site op // www .care .nl / homepay / sample-nanny-contract-1309060137 Stap 3:

Registreer bij de IRS en de staat.

U moet een loon- en werkbelastingaccount instellen. U heeft een identificatienummer van de werkgever nodig, zodat uw loonbelastingen correct kunnen worden verwerkt. Stap 4 :

loonlijst instellen.

Dit omvat de betaalfrequentie (zoals wekelijks, tweeweekliks of halfmaandelijks), het opzetten van software voor loon roll accounting, en het opzetten van directe deposito en processen voor het uitgeven van paystubs. Belastingen worden ingediend op kwartaalbasis. Aan het einde van het jaar legt de familie een formulier W-2 uit aan werknemers om hun jaarlonen en belastingen te rapporteren. En tenslotte wordt een Schema H ingediend met het formulier 1040 om de jaarlijkse loonheffingen te samenvatten. Families kunnen een accountant huren om hen te helpen hun loonprocessen op te stellen en hun inschrijvingen door het jaar te maken. Stap 5:

blijf bij de deadlines.

Deadlines "zijn op maat voor elke klant," zegt MacCleery. De IRS en "sommige staten willen de belastingbetalingen vaker wanneer de belastingbetalingen groter zijn." Er zijn termijnen voor het betalen van belastingen en deadlines voor het indienen van retourzendingen. Bepaal welke deadlines van toepassing zijn op uw situatie. Hoe de huishoudelijke arbeidsbelasting de werknemer ten goede komt

Huishoudelijke arbeidsbelastingen profiteren de werknemer "omdat ze nu werkgeschiedenis heeft," zegt MacCleery. De werknemer krijgt recht op belangrijke voordelen zoals sociale zekerheid en Medicare bij pensioen, en werkloosheid indien hij ontslagen wordt door haar eigen schuld. " MacCleery merkt op dat binnenlandse werknemers in aanmerking komen voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering in vijf staten, waardoor de werknemers dekking krijgen als ze niet kunnen werken door letsel of ziekte.

Hoe de huishoudelijke arbeidsbelasting de werkgever ten goede komt

1e voordeel: Risico en straffen verminderen

Het belangrijkste voordeel van het goed betalen van uw huishoudelijke werkgever is dat huishoudelijke werkgevers hun auditrisico verminderen, met inbegrip van risico's voor werknemers misclassificatie.

Wat is er op het spel? Overweeg dit hypothetische scenario: Stel dat een familie hun werknemer als onafhankelijke aannemer onderscheidt en de werknemer een 1099-MISC uitziet in plaats van een W-2. 'Families voelen zich alsof ze het juiste doen met behulp van een belastingformulier', zoals de 1099 -MISC, MacCleery zegt, "maar nu moet de werknemer beide helften van FICA betalen. Als de werknemer werkelijk een werknemer is, dan moet het gezin hun deel van FICA plus werkloosheidsbelasting betalen."

Overheidsinstanties werken nauw samen met de IRS op werknemers misclassificatie problemen. Dus als één agentschap de wind van een werknemer als een onafhankelijke aannemer ontbreekt, kunnen zij de informatie met het andere agentschap delen om samen met die andere zaken te werken. 'Wat we zien is dat de werknemer werk verliest en een werkloosheidsverzekeringsvorderingsverzoek doet. Het staatsbureau heeft geen record (van inkomsten), dus de (de) staat doet een controle met het gezin, en de familie moet terugwerkende belastingopbrengsten indienen, "verklaarde MacCleery.

2e Voordeel: Belasting Incentives

Maar er is nog een voordeel voor huishoudelijke werkgevers. "Naast de gemoedsrust, zullen ze waarschijnlijk kwalificeren voor een belastingkrediet," zegt MacCleery. De huishoudelijke werkgever kan het kind en de afhankelijke zorgbelastingkrediet op hun persoonlijke 1040 opnemen. Voor belastingbetalers met aangepast bruto inkomen boven de 43.000 dollar, is het kinderopvangskrediet 20% van de kinderopvangskosten waard, met een maximale belastingkredietbedrag van $ 600 voor gezinnen met een kind of $ 1, 200 voor gezinnen met twee of meer kinderen.

Bovendien, als de belastingbetaler een flexibele bestedingsaccount voor kinderopvang op hun baan heeft, kunnen ze maximaal 5 000 dollar van het inkomstenbelasting vóór belastingen door middel van een flexibele uitgavenaccount voor afhankelijke zorg opleggen.

Nu zijn deze twee belastingposten gecoördineerd met elkaar. Voor belastingbetalers die toegang hebben tot een afhankelijke zorg FSA, is de voorkeurstrategie om hun afhankelijke zorg FSA te maximaliseren ($ 5, 000). Als de belastingbetaler twee of meer kinderen heeft, dan gebruiken ze de volgende $ 1, 000 kinderopvangkosten als onderdeel van hun kinderopvangbelastingkrediet, wat resulteert in een $ 200 belastingkrediet.

"Dat is de meest efficiënte splitsing," zegt MacCleery, "alleen splitsen op die manier als de familie twee of meer afhankelijke personen heeft. Anders is het de beste inzet om $ 5, 000 aan de afhankelijke zorgrekening te gebruiken en het kind niet te nemen zorgkrediet. Als u om een ​​of andere reden geen toegang heeft tot een zorgverzekeringsaccount, dan kunt u op zichzelf terugkeren op kinderverzorgingskrediet. "

" Het is niet zo duur om wettelijk te betalen zodra u alle belastingvoordelen neemt in aanmerking genomen, "zei MacCleery.

Werkgelegenheid Belasting Link Directory:

Op de IRS. gov Website

Publicatie 926, Belastinggids van de huishoudelijke werkgever

Belastingpost 756, Belastingen voor huishoudelijke werknemers

• Schema H (Form 1040), Belastingheffing op huishoudelijke werkgelegenheid
• Publicatie 15 (Omsendbrief E), Werkgeversbelasting Gids
• Verhuur huishoudelijke werknemers
• Gezinsverzekeraars en zelfstandige belasting
• Belastingonderwerp 602, Kredietverlening bij kinderen en afhankelijke verzorging
• Publicatie 503, Kinder- en afhankelijke verzorgingskosten
• Vorm W-10, Afhankelijke Verzorging Identificatie en certificering van de leverancier (pdf, bevat instructies)
• Formulier 2441, Uitgaven voor kinder- en afhankelijke verzorging
• Handboek voor de interne inkomsten, 20.2. 12, sancties en rente op werkgelegenheidstarieven
• Eerst gepubliceerd 27 maart 2015. Herzien 20 april 2015.