Werknemersbonussen? Ken de belastingimplicaties

Hoe gaat het om bonussen te beïnvloeden voor werkgevers en werknemers?

Medewerkersbonussen zijn een geweldige aansporing voor werknemers, maar voordat u besluit om ze uit te geven, moet u de belastingimplicaties eerst kennen - voor uw bedrijf en voor uw medewerkers.

Uiteraard is een bonus een speciale eenmalige of jaarlijkse betaling aan een medewerker voor een speciaal doel. De bonus is een extra betaling buiten het salaris of uurloon van het jaar.

Bonussen kunnen contractueel zijn, zoals verkoopbonussen voor verkopers, of zij kunnen voor prestatiepremies zijn. Een ander type bonus is een speciale vakantiebonus voor een groep werknemers die een specifiek verkoop- of productiedoel hebben bereikt of voor de jaarlijkse winstgevendheid.

Bonussen worden typisch uitbetaald in een speciale cheque.

Bedrag van werknemersbonussen als bedrijfskosten

Als u wat geld hebt en verwacht dit jaar een winst te maken, is het een goede tijd om bonussen aan werknemers te betalen. Naast het ontvangen van een belastingaftrek voor deze uitkeringskosten, ontvangt u ook veel goede wil van medewerkers, vooral tijdens de feestdagen.

Annul de bonus als een eenmalig evenement, zodat u niet verwacht dat u jaarlijks bonussen geeft. Het is grappig dat wanneer je iets eenmaal doet, mensen het verwachten. Als je het tweemaal doet, zien mensen het als een arbeidsrecht, niet alleen een voorrecht.

Bonussen zijn aftrekbare bedrijfskosten, in de categorie "betalingen aan werknemers." Als u bonussen geeft aan sommige werknemers en niet anderen, zorg er dan voor dat u een duidelijke reden heeft voor dit verschil.

U kunt wellicht prestatiegerelateerde bonussen geven, bijvoorbeeld bij evaluaties. Susan Heathfield, Human Resources Expert, heeft een uitstekend artikel over het geven van bonussen aan medewerkers om u te helpen dit proces zorgvuldig te overwegen.

Bonussen aan Werknemer / Eigenaar s

Medewerkers / eigenaar bonussen zijn een wettige bedrijfskosten en kunnen onder bepaalde omstandigheden worden afgetrokken.

Bijvoorbeeld:

• S-bedrijven kunnen bonussen voor aandeelhouders en eigenaars aftrekken, zolang ze hun aandelen bezitten op het moment dat de bonus wordt betaald.
• C Bedrijven kunnen alleen bonussen voor aandeelhouders / eigenaren die 50 procent of hoger bezit op het moment dat de bonus is betaald, aftrekken.

Bonussen worden niet beschouwd als aftrekbare kosten voor eenmansbedrijven, vennootschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLCs), omdat de eigenaren / partners / leden door de IRS als zelfstandige beschouwd worden. Dit is één situatie waarin het hebben van een vennootschap en een werknemer van die vennootschap kan leiden tot meer fiscale aftrek.

Bonussen als belastbaar inkomen aan werknemers

Werknemersbonussen zijn altijd belastbaar voor werknemers als personeelsuitkering.U moet federale en staatsinkomsten en FICA-belastingen (Social Security and Medicare) weerhouden. U moet ook bonusbedragen opnemen bij het berekenen van werkloosheidsbelastingen, het maximale sociale zekerheid en de extra Medicare-belasting.

Bonussen en Overtijd

Bonussen kunnen discretionair zijn (naar discretie van de werkgever) of niet-discretionair. Het is belangrijk om het verschil te kennen, omdat niet-discretionaire bonussen mogelijk moeten worden opgenomen in de overlopende loonberekeningen.

Een bonus is discretionair als het niet verwacht wordt.

Als u aan het eind van een jaar een werknemer een prestatiebonus geeft, en u het niet elk jaar geeft, dan is dat discretionair. De enige uitzondering is dat de IRS zegt dat vakantiebonussen discretionair kunnen zijn, zelfs als ze elk jaar worden gegeven.

Non-discretionaire bonussen zijn die welke aan de werkgever worden opgelegd, door een vakbond, arbeidsovereenkomst, of als bonusmedewerkers verwachten (met uitzondering van de hierboven vermelde vakantiebonus). Signature bonus (voor het ondertekenen van een contract) zijn niet-discretionair.

Niet-discretionaire bonussen moeten worden toegevoegd aan de wekelijkse brutoloon voor uurwerknemers en voor vrijgestelde werknemers die in aanmerking komen voor overuren.

Berekening van de bonusbedragen

Wanneer u het bedrag van de bonus berekent, moet u de cheque als een gewone paycheck behandelen:

• U moet federale en staatsinkomsten bijhouden van de bonuscontrole
• U moet berekenen en FICA-belastingen (sociale zekerheid en medicare) van de werknemersloon afhouden en
• U dient uw deel van de FICA-belasting als werkgever te betalen.
• U dient ook de bonus samen te melden met andere betalingen aan medewerkers op formulier 941.

Wijziging van werknemersvermindering voor bonussen

Als u besluit om uw werknemers een bonus te geven in december of op een moment, moet u ze geven de mogelijkheid om hun terughoudende machtiging (op formulier W-4) te wijzigen voor die paycheck en deze terug te betalen voor latere paychecks. Veel werknemers houden van hun bonusschema, zodat ze meer van de bonus ontvangen.