Maakt met de belastingimplicaties van het starten van een LLC

U hebt besloten om uw bedrijf te openen en nu staat u voor de lastige taak om het als een bedrijf te structureren. Veel ondernemers kiezen ervoor om vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid of een LLC te vormen.

Momenteel staat elke staat, inclusief het District of Columbia, alleen-eigenaars LLC's toe. Als u een LLC wilt maken, moet u de juiste documenten indienen bij het betreffende overheidsagentschap en de opslagkosten betalen. Maar voordat u een beslissing neemt over een bedrijfsstructuur, moet u eerst de fiscale implicaties van een LLC begrijpen.

LLC's beschermen de persoonlijke bezittingen van hun eigenaren. Dit betekent dat als uw bedrijf slechte schulden heeft, banken en andere geldschieters uw persoonlijke eigendommen niet kunnen overnemen. De enige uitzondering is als u een persoonlijke garantie hebt ondertekend om uw bedrijf te financieren. Uw LLC beschermt uw bedrijfsmiddelen zoals een bedrijfsstructuur dat doet, maar een LLC heeft meer flexibiliteit bij het beheer en belastingen zijn vaak eenvoudiger.

De fiscale gevolgen van een LLC verschillen van die van bedrijven. LLC's gebruiken 'pass-through-belastingen', wat betekent dat de LLC geen belastingen betaalt. Inkomsten uit het bedrijf worden in plaats daarvan doorgegeven aan de eigenaren van het bedrijf, die leden in LLC's worden genoemd. Zij claimen de winst of het verlies op hun persoonlijke belastingformulieren.

LLCs met één eigenaar betalen belastingen op Form1040 bij de Internal Revenue Service. Partnerships LLC's, waarin er meer dan één eigenaar is, moeten partnerschapsretouren indienen met behulp van formulier 1065. Beide zijn eenvoudiger dan belasting betalen via een bedrijfsstructuur.

Het gebruik van deze rendementen vermijdt ook dubbele belastingheffing, waaronder bedrijven belastingen betalen op hun inkomsten en aandeelhouders betalen ook belastingen wanneer de winst van het bedrijf aan hen wordt uitgekeerd via dividenden. Omdat een LLC geen aandeelhouders heeft, heeft het een andere belastingstructuur.

Als een bedrijf bijvoorbeeld minder verdient dan $ 50.000, is het tarief van de vennootschapsbelasting 15 procent.

LLC-eigenaren zouden veel hogere belastingtarieven moeten betalen - $ 4, 386 plus 25 procent van het bedrag boven $ 31, 850 - voor hetzelfde inkomen op hun 1040 belastingformulieren. Dat gezegd hebbende, als deze inkomsten als dividend aan de aandeelhouders van een bedrijf worden doorgegeven, moet de aandeelhouder ook een belasting van 15 procent op die dividenden betalen.

Maar LLC's kunnen ervoor kiezen om voor belastingdoeleinden als een bedrijf te worden behandeld door middel van het indienen van formulier 8832 bij de IRS. Dat betekent dat een LLC kan profiteren van lagere belastingtarieven zonder de bedrijfsstructuur te hoeven veranderen.

De fiscale gevolgen van een LLC zijn niet zo gunstig als het gaat om verliezen. U kunt mogelijk niet alle verliezen voor uw bedrijf aftrekken, omdat u ervoor hebt gekozen uw persoonlijke aansprakelijkheid in het bedrijf te beperken.

Controleer de fiscale gevolgen van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid in uw land; veel staten brengen extra belastingen en heffingen in rekening voor LLC's.De vergoeding is vaak een jaarlijkse vlaktaks. Californië, bijvoorbeeld, berekent twee afzonderlijke kosten voor LLC's geregistreerd in de staat als ze meer dan $ 250.000 verdienen.

Het is belangrijk dat eigenaren van kleine bedrijven de belastingontwikkelingen op federaal en staatsniveau nauwlettend volgen, met de mogelijkheid om invloed uit te oefenen de fiscale behandeling van hun specifieke bedrijfsentiteit, inclusief de LLC.