Aan werknemersbeloningen? Ken de belastingimplicaties

Kan mijn bedrijf de kosten van werknemerspremies aftrekken? Zijn toekenningen belastbaar aan werknemers?

Toekenning aan medewerkers is een grote motivatie en verbetert het moraal van werknemers. Maar er zijn grenzen aan hoeveel u kunt aftrekken voor deze prijzen, met inbegrip van de prestatie van werknemers, veiligheid en service prijzen.

U moet ook de belasting implicaties voor werknemers van deze prijzen kennen. Als ze belastbaar zijn, moet u de loonbelasting van de prijs aftrekken.

Hoeveel kan ik aftrekken voor werknemersprestatieprijzen?

U kunt maximaal $ 400 voor alle toekenningen van "tastbare persoonlijke zaken" aan een werknemer jaarlijks betalen. U kunt bijvoorbeeld de kosten van een horloge voor 30 jaar service of een plaque voor een veiligheidsuitkering trekken. Deze limiet is niet van toepassing op toekenning in het kader van een gekwalificeerd pensioenplan.

Welke soorten toekenningen zijn niet van aftrekbaar?

De IRS definieert de term "prestatie van de werknemersprestatie" om de duur van de prijsuitreiking, de veiligheidsuitreiking en de prijsuitreiking tijdens de "zinvolle presentaties" te vermelden. De prijs moet "geen significante waarschijnlijkheid creëren voor de betaling van vermomde schadevergoeding."

Wat is "Tangible Personal Property? "Zijn cadeaubonnen OK?

Cadeaubonnen worden niet voor deze aftrek toegewezen omdat ze geen persoonlijke eigendom zijn. "Persoonlijk bezit is eigendom die eigendom is van een persoon of bedrijf die beweegbaar is, en is geen grond of gebouwen.

Dus een plaque of een horloge zou persoonlijk zijn.

U kunt een catalogus van producten geven en de ontvanger laten kiezen, omdat de producten materiële persoonlijke eigendom zijn. Deze catalogi hebben verschillende kosten voor verschillende dienstensoorten; duurdere cadeaus voor langere service.

De internationale organisatie van de erkenningsprofessionen zegt:

Andere zaken die geen tastbare persoonlijke eigendom zijn, zijn onder meer reis, vakanties, maaltijden, accommodatie, kaartjes voor theater- of sportevenementen, aandelen, obligaties of andere effecten.

Awards gegeven door partnerschappen

De IRS heeft speciale regels voor prestatieprestaties van werknemers door partnerschappen. In dit geval zijn de aftreklimieten "van toepassing op het partnerschap en op elk lid daarvan." Het doel hier is waarschijnlijk om te vermijden dat het partnerschap de regels omzeilt door individuele partners de prijzen te geven.

Beperkingen op toekenning voor werknemersbelastingdoeleinden

Voor vrijstelling van belasting voor werknemers gelden bepaalde grenzen op de frequentie van de toekenningen:

• De duur van de dienstverleningen kan niet worden ontvangen tijdens de eerste 5 jaar van de ontvanger van de werkgelegenheid, of vaker dan om de 5 jaar.
• Veiligheidstoekenningen mogen niet meer dan 10 procent van de werknemers zijn (exclusief managers, beheerders, clerical medewerkers of andere professionele werknemers).

Het lijkt erop dat u niet beperkt bent tot het uitdelen van veiligheidsuitgaven aan managers, beheerders, administratieve medewerkers en professionele medewerkers.

Wanneer de werknemersprestaties belastbaar zijn voor de werknemers

De kosten van materiële vaste eigendomspremies onder de grenzen die door de IRS zijn vastgesteld, zijn niet aan de werknemer belastbaar.

Alle overige toekenningen worden beschouwd als vergoeding, met inbegrip van toekenning van reis- en cadeaubonnen, en zijn onderworpen aan loonheffingen.

U moet federale en staatsinkomsten van deze prijzen afhouden, en deze prijzen zijn onderworpen aan FICA-belastingen (Social Security and Medicare) voor zowel werknemer als werkgever.

Om de belastbare hoeveelheid van een prijs aan een werknemer te bepalen, moet u de eerlijke marktwaarde beoordelen, niet kosten. Bijvoorbeeld, als u een aantal televisietoestellen op een diepe korting hebt gekocht en hen aan medewerkers heeft gegeven, moet u de verkoopprijs vinden en dat gebruiken om het belastbare bedrag aan werknemers te bepalen.

Lees meer over hoe de IRS medewerkerspremies beschouwt.

Disclaimer: Ik ben geen CPA of fiscaal advocaat en mijn doel is niet om u belastingadvies te geven. Uw individuele zakelijke omstandigheden kunnen van invloed zijn op de aftrekbaarheid van eventuele bedrijfskosten.

Voordat u zakenbeslissingen maakt die van invloed kunnen zijn op uw belastingen, raadpleeg dan uw belastingadviseur.