Video: Macroeconomics: Crash Course Economics #5 2024
De VS-federale regering belast persoonlijk inkomen met behulp van een afgestudeerde schaal. Belastingtarieven begonnen met 10 procent en gingen geleidelijk tot 15 procent, dan 25 procent, 28 procent, 33 procent, 35 procent en uiteindelijk een toppercentage van 39,6 procent in 2014, dezelfde prijzen vanaf 2016.
Een overzicht van de fiscale haakjes van 2014
Elke belastingtarief is van toepassing op een specifiek inkomensgebied dat een belastingbeugel noemt. Waar elke beugel begint en eindigt hangt af van de belastingstatus van een belastingplichtige.
Belastingtarieven kunnen ook variëren afhankelijk van het type inkomen. Gewone belastingtarieven zijn van toepassing op de meeste bronnen van inkomsten, maar een speciale belastingtarief is van toepassing op langlopende kapitaalwinst en gekwalificeerde dividenden.
In onderstaande tabel worden de gewone belastingtarieven in de eerste kolom weergegeven en het tarief voor langlopende winsten en gekwalificeerde dividenden in de tweede kolom. De overige kolommen tonen het begin en het einde van elke belastingbeugel gegroepeerd door de status van het bestand. Deze dollarbedragen vertegenwoordigen uw belastbaar inkomen - wat overblijft na verschillende aftrekkingen en belastingkredieten zijn afgetrokken.
| Belastingtarieven | Enkel | Hoofd van het huishouden | Gehuwd indienen afzonderlijk | Gehuwde indiening Gezamenlijke / Kwalificerende Weduwe of Weduwnaar | |||||
| Gewone Inkomen | Langlopende Kapitaalwinsten en gekwalificeerde dividenden | belastbaar inkomen over | tot | belastbaar inkomen over | tot | belastbaar inkomen over | tot | belastbaar inkomen over | tot en met |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 | $ 12, 950 | $ 0 | $ 9, 075 | $ 0 | $ 18, 150 |
| 15% | 0% | 9, 075 | 36, 900 | 12, 950 | 49, 400 | 9, 075 | 36, 900 | 18 , 150 | 73, 800 |
| 25% | 15% | 36, 900 | 89, 350 | 49, 400 | 127, 550 | 36, 900 > 74, 425 | 73, 800 | 148, 850 | 28% |
| 15% | 89, 350 | 186, 350 | 127, 550 | 206, 600 | 74, 425 | 148, 850 | 226, 850 | 33% | 15% |
| 186, 350 | 405, 100 | 206 , 600 | 405, 100 | 113, 425 | 202, 550 | 226, 850 | 405, 100 | 35% | 15% |
| 405, 100 > 406, 750 | 405, 100 | 432, 200 | 202, 550 | 228 , 800 | 405, 100 | 457, 600 | 39. 6% | 20% | 406, 750 |
| - | 432, 200 | - | 228, 800 | - | 457, 600 | - - |
| Belastingsgrafieken kunnen ook worden gescheiden door de status van het bestand. In deze grafiek worden de mechanismen voor de berekening van de federale inkomstenbelasting voor een individueel bepaald. | Gewone Belastingtarieven voor Single Fileing Status |
Als belastbaar inkomen is:
| a b | ||||||
| c > d | e | Over | Maar niet meer dan | Belasbaar inkomen | Vermenigvuldigingsbedrag | |
| Vermenigvuldig (a) door (b) | Aftrekbedrag | Trek (d) van (c). Dit is de federale inkomstenbelasting. | $ 9, 075 | × 0. 10 | ||
| $ 0 | 9, 075 | 36, 900 | × 0 15 | |||
| 453. 75 | 36, 900 | 89, 350 | × 0. 25 | |||
| 4, 143. 75 | 89, 350 | 186 , 350 | × 0. 28 | |||
| 6, 824. 25 | 186, 350 | 405, 100 | × 0. 33 > | 16, 141. 75 | ||
| 405, 100 | 406, 750 | × 0. 35 | 24, 243. 75 | |||
| > 406, 750 | - | × 0. 396 | 42, 954. 25 | |||
| We beginnen het belasbare inkomen van het individu te berekenen en gebruik dan de eerste twee kolommen om te bepalen in welk bereik dit belastbare inkomen daalt. We werken dan in de rij van links naar rechts wanneer we de betreffende rij vinden. Schrijf in het bedrag van het belastbaar inkomen in kolom (a), voer dan de vermenigvuldiging in kolom (c) uit en doe uiteindelijk een aftrekking in kolom (e). Het resulterende getal in kolom (e) is het bedrag van de federale inkomstenbelastingverplichting op het bedrag van de belastbare inkomsten vermeld in kolom (a). | Bijvoorbeeld, als Desmond belastbaar inkomen heeft van $ 100.000, valt dit binnen de vierde fiscale beugel, die varieert van $ 89, 350 tot $ 186, 350. Als we aannemen dat al het inkomen van Desmond onderworpen is aan de gewone belastingtarieven, zouden we zijn federale inkomstenbelasting als volgt: | Voorbeeld | Als belastbaar Inkomen is: | a | b | c |
d
e
| Over | ||||||
| Maar niet meer dan < Belasbaar inkomen | Vermenigvuldigingsbedrag | Vermenigvuldig (a) door (b) | Aftrekbedrag | Trek (d) van (c) af. Dit is de federale inkomstenbelasting. | 89, 350 | |
| 186, 350 | $ 100, 000 | × 0. 28 | $ 28.000 | 6, 824. 25 | $ 21, 175. 75 | Desmond zal $ 21, 175.75 in federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn op belastbaar inkomen van $ 100, 000. Zijn belastbaar inkomen valt in de belastingdruk van 28 procent. Zijn inkomen boven $ 89, 350 wordt belast met 28 procent. De rest van zijn inkomen wordt belast tegen de lagere tarieven van 10, 15 en 25 procent. |
| Desmond's effectieve of gemiddelde belastingtarief is zijn belastingverplichting gedeeld door zijn belastbaar inkomen, of 21, 175. 75 gedeeld door 100, 000: 21. 17575 procent. Deze effectieve belastingtarief is een mix van alle belastingtarieven die op zijn inkomsten gelden. | Hierna volgt het afbreuk aan andere filing statuses: | Gewone Belastingtarieven voor Hoofd van Huishoudelijke Invoerstatus | [Belastingtarief Schema Z, Internal Revenue Code Section 1 (b)] | Als belastbaar inkomen is : | a |
d
e
Over
Maar niet meer dan
| Belasbaar inkomen Vermenigvuldigingsbedrag | ||||||
| Vermenigvuldig (a) door b) | Subtractiehoeveelheid | Trek (d) van (c) af. Dit is de federale inkomstenbelasting. | $ 0 | $ 12, 950 | ||
| × 0. 10 | $ 0 | 12, 950 | 49, 400 | |||
| × 0 15 | 647. 50 | 49, 400 | 127, 550 | |||
| × 0. 25 | 5, 587. 50 | 127, 550 | 206 , 600 | |||
| × 0. 28 | 9, 414. 00 | 206, 600 | 405, 100 | |||
| × 0. 33 > | 19, 744. 00 | 405, 100 | 432, 200 | × 0. 35 | ||
| 27, 846. 00 | > 432, 200 | - | × 0.396 | |||
| 47, 727. 20 | Gewone Belastingtarieven voor Gehuwde Filing Afzonderlijke Inschrijvingsstatus | [Belastingtarief Schema Y-2, Interne Inkomenscode sectie 1 (d)] | Als belastbaar inkomen is: | a | ||
| b | c | d | e | Over | Maar niet meer dan | Belasbaar inkomen |
Vermenigvuldigingsbedrag > Vermenigvuldig (a) door (b)
| Subtractiehoeveelheid Trek (d) van (c) af. Dit is de federale inkomstenbelasting. | ||||||
| $ 9, 075 | × 0. 10 | $ 0 | ||||
| 9, 075 | 36, 900 | × 0 15 | 453. 75 | |||
| 36, 900 | 74, 425 | × 0. 25 | 4, 143. 75 | |||
| 74, 425 | 113 , 425 | × 0. 28 | 6, 376. 50 | |||
| 113, 425 | 202, 550 | × 0. 33 > | 12, 047. 75 | 202, 550 | ||
| 228, 800 | × 0. 35 | 16, 098. 75 | > 228, 800 | - | ||
| × 0. 396 | 26, 623. 55 | Gewone Belastingtarieven voor Gehuwde Filing Gezamenlijke en Kwalificerende Weduwe of Widower File Status | ||||
| [Tax Rate Schema Y-1, Internal Revenue Code sectie 1 (a)] | Als belastbaar inkomen is: | a | b | c | d | e |
| Over | Maar niet meer dan | Belasbaar inkomen | Vermenigvuldigingsbedrag | Vermenigvuldig (a) door (b) | Aftrekbedrag | Trek (d) van (c) af. Dit is de federale inkomstenbelasting. |
$ 0
| $ 18, 150 | ||||||
| × 0. 10 | $ 0 | 18, 150 | 73, 800 | |||
| × 0 15 | 907. 50 | 8, 287. 50 | ||||
| 148, 850 | 226 , 850 | × 0. 28 | 12, 753. 00 | |||
| 226, 850 | 405, 100 | × 0. 33 > | 24, 095. 50 | 405, 100 | ||
| 457, 600 | × 0. 35 | 32, 197. 50 | > 457, 600 | - | ||
| × 0. 396 | 53, 247. 10 | Deze tabellen tonen alleen gewone inkomstenbelastingtarieven. Door gebruik te maken van deze grafiek of vergelijkbare grafieken die te vinden zijn in IRS Publication 505, nemen we aan dat alle inkomsten van de belastingbetaler onderworpen zijn aan gewone belastingtarieven. Gebruik Werkblad 2-7 in combinatie met Werkblad 1-6 om de belasting te berekenen als u langlopende winsten of gekwalificeerde dividenden heeft. | Andere belastingtarieven in effect voor 2014 | |||
| Naast de federale inkomstenbelasting op het gewone inkomen, kunnen de volgende belastingen ook van toepassing zijn op persoonlijk inkomen: | Sociale zekerheidsbelasting met een tarief van 12,4 procent op lonen en zelfstandig inkomen tot en met de jaarlijkse sociale zekerheidsloon basis van $ 117.000 | Medicare belasting tegen 2,9 procent op loon en zelfstandig inkomen | Aanvullende Medicare belasting tegen 0,9 procent op loon en zelfstandig inkomen van meer dan 250.000 dollar als u trouwt en indien u gezamenlijk is ingediend, 125.000 dollar als u trouwt en indien u zich heeft ingediend, of 200.000 dollar als u als eenmalig, hoofd van de huishouding of kwalificeerde weduwe stuurt ( re). | De alternatieve minimumbelasting (AMT) bedraagt 26 procent van het belastbaar inkomen onder $ 91, 250, zoals herberekend onder de AMT-regels, of 28 procent op belastbaar inkomens boven $ 91, 250 als u afzonderlijk bent getrouwd en ingediend.Alle overige belastingbetalers betalen 26 procent op het belastbare inkomen van AMT onder $ 182, 500 of 28 procent van het belastbare inkomen van AMT over $ 182, 500. | Netto beleggingsinkomsten worden belast met een tarief van 3,8 procent op de lagere netto-investering inkomsten of gewijzigde aangepaste brutowinst over de volgende drempelwaarden: $ 250.000 voor kwalificerende weduwe (ers) en degenen die gezamenlijke getrouwde retourzendingen indienen, 200.000 dollar voor eenmalige filers en die indienen als hoofd van de huishouding, en 125.000 dollar voor getrouwde personen die een dossier hebben afzonderlijke opbrengsten. | De winstbelastingtarieven verschillen afhankelijk van of de winsten op korte termijn of op lange termijn zijn. Kortlopende winsten worden belast tegen gewone inkomstenbelastingtarieven. Langlopende winsten en gekwalificeerde dividenden worden belast met de volgende tarieven: nul procent indien belastbaar inkomen valt in de 10 of 15 procent belastinghaakjes, 15 procent indien belastbaar inkomen valt in de 25, 28, 33 of 35 procent belastinghaakjes, 20 procent als belastbaar inkomen valt in de 39. 6 marginale belastingbeugel, 25 procent op afschrijvingen herhaalt, 28 procent op verzamelobjecten en 28 procent van gekwalificeerde kleinbedrijf na uitsluiting. |
| Uw marginale belastingtarieven gebruiken | Individuen kunnen deze belastingtarieven gebruiken op een aantal manieren om hun financiën te helpen plannen. U kunt erachter komen hoeveel belasting u betaalt op het extra inkomen dat u verdient. Als u in de 25-procentige belastingbeugel zit, wordt uw extra inkomen tegen dat tarief belast tot het volgende belastingbereik bereik van 28 procent bedraagt. | U kunt deze belastingtarieven ook gebruiken om te bepalen hoeveel u bespaart door uw aftrek te verhogen. Een belastingbetaler in de belastingheffing van 28 procent zal 28 cent in federale belasting redden voor elke dollar die wordt uitgegeven aan aftrekbare kosten zoals hypotheekrente of liefdadigheidsinstelling. | Onthoud dat verschillende inkomensintervallen tegen verschillende tarieven worden belast en de inkomensintervallen waarop de tarieven gelden zijn gebaseerd op uw aanvraagstatus. Een belastingbetaler die $ 48, 600 per jaar verdient en bestanden als hoofd van het huishoudelijk jaar verdient, wordt belast met de 10 procent rente op zijn eerste $ 12, 950 van belastbaar inkomen en tegen 15 procent op belastbaar inkomen tussen $ 12, 950 en $ 48, 600. Een hoofd van de huishoudelijke bestanden die $ 200.000 per jaar oplevert, valt binnen de belastingheffing van 28 procent, hoewel een deel van zijn inkomsten belast wordt met 10 procent, 15 procent en 25 procent. | Marginale belastingtarieven interageren met andere belastingtarieven, met name de alternatieve minimumbelasting die het inkomen kan verhogen tot een hoger belastingtarief of de belastingbesparingen op bepaalde soorten aftrek uitschakelen. | De officiële belastinghaakjes voor 2014 zijn gepubliceerd door de Internal Revenue Service in de inkomstenprocedure 2013-35. | OPMERKING: Belastingwetten veranderen periodiek, en u moet overleggen met een belastingpersoon |
| voor het meest recente advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en vervangt geen belastingadvies. |
Federale inkomstenbelastingtarieven voor het jaar 2004
Vind de federale inkomstenbelastingtarieven voor het jaar 2004 en tarieven voor andere federale belastingen. Federale inkomstenbelastingtarieven voor 2006
Deze belastingtarieven zijn van toepassing op inkomsten verdiend in 2006. De inkomstenbereiken die zij dekken, worden periodiek aangepast om gelijke tred te houden met de inflatie. Controlelijst voor het einde van het jaar voor het jaar
We weten allemaal hoe belangrijk bedrijfsplanning is - deze checklist voor het einde van het jaar zal ons inspireren om erbij te komen en het proces gemakkelijker te maken. |