Uitzonderingen op de IRA Early Retirement Penalty

Soms moet je geld uit een traditionele IRA nemen, eerder dan je dacht dat je dat zou doen. Dit type onttrekking wordt belast, en kan ook onderhevig zijn aan een vroegtijdige intrekkingstrafbelasting. Natuurlijk, zoals de meeste IRS regels, zijn er strafschatten, en er zijn uitzonderingen op die belastingen.

Hieronder zijn acht situaties die u kunnen kwalificeren voor een uitzondering op de IRA-boetebelasting op uitzettingen die zijn genomen voordat u de leeftijd van 59 1/2 bereikt.

(Er zijn geen uitzonderingen op het betalen van de gewone inkomstenbelasting op het teruggetrokken bedrag.)

Medische kosten

U kunt in aanmerking komen voor een vrijstelling van de IRA-boetebelasting als u uw IRA vroegtijdig gebruikt terugtrekking om medische kosten te betalen die meer dan 10% van uw aangepast bruto inkomen zijn.

Ziektekostenverzekering

Als u werkloos bent, gebruikt u de vroegtijdige intrekking van de IRA om uw medische verzekering te betalen, en u voldoet aan onderstaande aanvullende eisen. U moet vrijgesteld zijn:

• U heeft werkloosheidsvergoeding betaald onder federale of Sta wet voor twaalf opeenvolgende weken omdat je je baan hebt verloren.
• U ontvangt de IRA-terugtrekking gedurende het jaar waarin u de werkloosheidsvergoeding of het volgende jaar hebt ontvangen.
• Als u sindsdien opnieuw werkzaam bent, kunt u uw IRA-onttrekking niet meer dan 60 dagen nadat uw nieuwe dienstverrichting is begonnen, ontvangen hebben.

Invaliditeit

Als u uitgeschakeld bent, raadpleeg dan de verificatie van een arts om te kwalificeren voor een uitzondering op de strafbelasting.

Volgens de IRS-website,

"U wordt beschouwd als gehandicapten als u het bewijs kan leveren dat u geen aanzienlijke winstgevende werkzaamheden kan doen vanwege uw lichamelijke of mentale conditie. Een arts moet bepalen of uw aandoening kan worden verwacht in de dood of lang, voortdurende en onbepaalde duur. "

Je hebt een IRA

• als je een IRA van een niet-echtgenoot erft, zelfs als de IRA-eigenaar jonger was dan 59 1/2 zal de boetebelasting niet moeten betalen op opgenomen bedragen. U moet nog steeds een IRA-terugtrekking in uw aangepast bruto inkomen omvatten.
• Als u een IRA van een echtgenoot erft, en u ervoor kiest om het te behandelen als uw eigen IRA, dan zal elke IRA-terugtrekking u onderworpen zijn aan de boetebelasting van 10%.
• Als u een IRA van een echtgenoot erft, maar u ervoor kiest om de IRA als een "geërfde IRA" te noemen, dan zou u in aanmerking komen voor vroege onttrekkingen van IRA zonder de boetebelasting van 10% te betalen.

72 (t) Betalingen

Gecreëerd door Internal Revenue Code Section 72 (t), laat de rekeninghouders regelmatig geld uit hun pensioenrekening op elk tijdstip, zonder penalty. U moet bepaalde regels volgen en een goedgekeurde methode gebruiken om een ​​doorlopend terugtrekkingsbedrag te berekenen.

Er zijn drie IRS-goedgekeurde methoden om het bedrag van uw SEPP-terugtrekking te berekenen. U moet minimaal vijf jaar bij uw terugtrekkingsschema houden, of tot u de leeftijd van 59 ½ bereikt (welke gebeurtenis later voorkomt) of alle teruggetrokken bedragen kunnen onderworpen zijn aan de strafbelasting.

Gekwalificeerde hoger onderwijskosten

IRA vroegtijdige onttrekkingen die voor u, uw echtgenoot of de kinderen of kleinkinderen van u of uw echtgenoot gekwalificeerde hogere opleidingskosten zijn betaald, zijn vrijgesteld van de boetebelasting van 10% indien zij betaald aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling.

Aankoop van de eerste keer thuis

Tot $ 10.000 van een vroegtijdige intrekking van IRA die gebruikt wordt om een ​​eerste huis te kopen, te bouwen of te herbouwen voor een voorouder (ouder of grootouder), zelf, een echtgenoot of u of het kind van je echtgenoot of kleinkind kan vrijgesteld zijn van de boetebelasting van 10% als je voldoet aan de IRS-definitie van een eerste huiskoper.

Als u en uw echtgenoot kwalificeren als eerste kopers thuis, dan kunnen ieder van u $ 10.000 terugtrekken van elk van uw respectieve IRA's zonder de boetebelasting van 10% te betalen.

Voor de afsluiting van de 120e dag na de dag waarop u het heeft ontvangen, moet de verdeling worden gebruikt om gekwalificeerde acquisitiekosten (inclusief redelijke sluitkosten) te betalen.

Gekwalificeerde Reservist Distributies

Een gekwalificeerde reservist distributie is niet onderworpen aan de strafschatting op de vroegtijdige onttrekkingen van IRA.

Volgens de IRS is een distributie die u ontvangt een gekwalificeerde reservistedistributie indien aan de volgende voorwaarden is voldaan:

• U werd na 11 september 2001 aangesteld of opgeroepen tot actieve dienst.
• U bent besteld of geroepen tot actief plicht voor meer dan 179 dagen of voor onbepaalde tijd omdat u lid bent van een reserveonderdeel.
• De verdeling komt uit een IRA of uit bedragen die aan electieve deferrals worden toegerekend onder een sectie 401 (k) of 403 (b) plan of een soortgelijke regeling.
• De verdeling is niet eerder gedaan dan de datum van de bestelling of oproep tot actieve dienst en uiterlijk op het einde van de actieve dienstperiode.

De regels die in dit artikel worden omschreven komen uit de online IRS Publication 590, waar u extra informatie over IRA-sancties kunt vinden.