Zakelijke promotie kosten als belastingaftrek

Vraag: Is bedrijfspromotie een legitieme bedrijfsbelastingaftrek?

Antwoord:

Ja, in Canada zijn zakelijke promotieactiviteiten legitieme inkomstenbelastingaftrek. Als u een eenmanszaak of een partner in een Canadese onderneming bent, claimt u deze uitgaven op het T2125-formulier (Verklaring van Bedrijfs- of Professionele Activiteiten) die u met uw T1-inkomstenbelasting opneemt.

Zie hoe u het T1 Canadese inkomstenbelastingformulier als bedrijf kunt voltooien.)

Als u een bedrijf in Canada rijdt , zal de vennootschap deze bedrijfskosten op zijn T2-vennootschapsbelastingformulier vorderen. Zie hoe u corporate inkomstenbelasting in Canada kunt opgeven.

Welk soort promotieactiviteiten kwalificeren?

Mooi welk soort je kan denken. Bijvoorbeeld de kosten voor:

• Een klant uit eten voor lunch of diner
• Freebie artikelen voor klanten zoals ontwerper mokken, balpetjes, t-shirts
• Seminarie of presentatie geven
• Flyers maken, brochures en visitekaartjes
• Sponsoring van een non-profit of liefdadigheid evenement, zoals een tennistoernooi (zolang uw bedrijf reclame / promotie ontvangt bij het evenement)
• Een speciale verfjob op uw truck die uw bedrijf bevordert
• Tickets voor het hockey- of honkbalwedstrijd waar je je klant mee hebt gekomen.
• Om iemand aan te passen als een beer en deel te nemen aan een lokale parade (zolang de gekokte beer je bedrijf daadwerkelijk bevorderde) < - 9 ->

Een doos donuts op kantoor brengen

• Maar er zijn twee vangsten …

Als u uw belastingaftrek voor de promotie berekent, zijn er twee aanwijzingen om er rekening mee te houden.

1) Adverteer zorgvuldig

Ten eerste, als het gaat om reclame als promotieactiviteit, wordt niet alle reclame als bedrijfsbelastingaftrek gekwalificeerd.

Alleen de kosten van reclame in Canadese kranten en op Canadese televisie, radiostations en websites kunnen worden afgetrokken.

Dit kan ingewikkeld zijn tegenwoordig wanneer reclame-locaties die Canadese zijn, eigenlijk niet zijn. Als u de kosten van reclame als bedrijfskosten wilt claimen, is het het beste om te controleren wie er eigenlijk dat magazine of website eigenlijk bezit. Alleen het woord "Canadese" of "Canada" in de titel betekent niet dat het is!

Meer informatie over reclame als belastingaftrek.

2) U kunt niet altijd aanspraak maken op 100% - Promotie versus Entertainment

Ten tweede worden niet alle zakelijke promotieactiviteiten gelijk gemaakt met betrekking tot belastingaftrek. Over het algemeen, als de activiteit wordt beschouwd als entertainment in plaats van promotie, kun je alleen de helft van de kosten eisen. Bijvoorbeeld

Meestal maaltijden - u kunt alleen 50% van de kosten van onderhoudende prospectieve klanten op zakelijke lunches of diners aanvragen.

• De 50% regel geldt ook bij het behandelen van klanten naar een spel of show.
• Een conferentie bijwonen - u kunt alleen de helft van uw voedsel- en drankkosten aanvragen
• - 3 ->

Er zijn vijf gevallen waar u echter 100% van een maaltijd of vermaakskosten kunt claimen. En speciale regels voor maaltijden en entertainment zijn van toepassing op bepaalde soorten bedrijven;

Met langdurige vrachtwagens kunnen 80%

• van het voedsel en drank dat zij verbruiken tijdens de in aanmerking komende reisperioden, claimen; Zelfstandige voet- en fietsautomaten en rickshaw-chauffeurs kunnen 100%
• claimen van het extra voedsel en drank dat ze moeten verbruiken op een normale acht uur werkdag; en Bedrijven die regelmatig voedsel, dranken of entertainment bieden voor schadevergoeding, zoals restaurants of hotels, zijn vrijgesteld van de 50 procent regel en kunnen voor deze uitgaven 100% aftrek
• vorderen. Uitgaven bij de golfbaan

In het seizoen bespreken veel bedrijven handelingen met klanten over een golfrondte. Helaas is het Canada Revenue Agency (CRA) zeer streng over

niet waardoor de aftrek van de uitgaven voor het gebruik van een golfbaan - golf wordt beschouwd als plezier in plaats van legitieme zakelijke entertainment. Dit betekent dat golflidkosten of green fees niet helemaal kunnen worden afgetrokken. De enige beschikbare aftrek is bestemd voor eten en dranken die op een golffaciliteit worden verbruikt, in welk geval de 50% regel geldt.

Zie ook:

8 Belastingsstrategieën om uw bedrijfsbelasting aftrek te maximaliseren

(voor meer over entertainmentkosten als bedrijfsbelastingaftrekkingen, zie De regels voor maaltijden en entertainmentkosten op de inkomstenbelasting in Canada) 5 gemeenschappelijke bedrijfsbelasting mythen

19 reclame ideeën voor kleine bedrijven

Terug naar> Canadese Inkomstenbelasting FAQ Index