Schema R Belastingkrediet voor ouderen of mindervaliden

Mensen die 65 jaar of ouder zijn en die vroeger met een handicap zijn gepensioneerd, komen in aanmerking voor een federaal belastingkrediet. Het krediet voor ouderen en gehandicapten vermindert de federale inkomstenbelasting in verband met arbeidsongeschiktheidsinkomen.

Wie kent oudere en mindervalide krediet?

De belastingbetaler moet een Amerikaanse burger of ingezetene vreemdeling zijn die:

• 65 jaar oud is voor het einde van het fiscale jaar, of
• is afgeschaft voor de arbeidsongeschiktheid voor het einde van het belastingjaar en was permanent en volledig gehandicapt wanneer hij met pensioen ging

• U bent aan het einde van het jaar onder de 65 jaar, maar u bent op vaste en totale arbeidsongeschiktheid afgetreden, u heeft belastbaar arbeidsongeschiktheidsinkomen ontvangen en u heeft op 1 januari van de maand nog geen verplichte pensioenleeftijd bereikt. Nieuw belastingjaar

Leeftijdseisen

U wordt beschouwd als 65 jaar oud op de dag voor uw 65e verjaardag. Als u op 1 januari 1951 geboren was, werd u eind 2015 beschouwd als leeftijd 65.

§2, lid 3, luidt als volgt: "Een individu is permanent en volledig gehandicapt, indien hij niet in staat is om een ​​aanzienlijke winstgevende activiteit uit te voeren op grond van redenen van medisch vast te stellen lichamelijke of mentale beperking die naar verwachting kan leiden tot de dood of die heeft geduurd of verwacht kan worden voor een continue periode van niet minder dan 12 maanden. Een individu wordt niet als permanent en volledig gehandicapt beschouwd, tenzij hij het bewijs van het bestaan ​​ervan op zodanige wijze en wijze en op zodanige tijden als de secretaris mag eisen, verstrekt. "

< Met andere woorden, u kunt geen winstgevende activiteit aangaan als gevolg van lichamelijke of mentale aandoeningen. Een gekwalificeerde arts moet bepalen of de aandoening heeft geduurd of verwacht kan worden, dat het minstens een jaar lang loopt of verwacht kan worden resulteren in de dood.

Ontslag op de arbeidsongeschiktheid

"Zelfs als u formeel niet met pensioen gaat, kunt u als arbeidsongeschiktheid beschouwd worden als u bent gestopt met uw arbeidsongeschiktheid," aldus IRS Publication 524, Credit for the Ouderen of gehandicapten.

Invaliditeitsinkomen dienen te worden betaald in het kader van de ongeval of de gezondheidsplan of het pensioenplan van uw werkgever. Het moet in uw inkomen opgenomen worden als lonen of betalingen in plaats van lonen voor het moment dat u afwezig bent vanwege de personeelsbestand wegens blijvend en totale handicap.

Elke betaling die u ontvangt uit een plan dat niet voor arbeidsongeschiktheidspensioen geldt, is geen invaliditeitsinkomen. Een forfaitaire betaling voor het toegevalde jaarlijkse verlof dat u ontvangt wanneer u met invaliditeit aftree, is een salarisuitkering en is geen invaliditeitsinkomen. Invaliditeitsinkomen bevatten geen bedragen die u ontvangt nadat u de verplichte pensioenleeftijd hebt bereikt.Verplichte pensioengerechtigde leeftijd is de leeftijd die door uw werkgever is ingesteld op welk moment u zou moeten hebben gepensioneerd als u niet bent gehandicapt.

Inkomenslimieten

Naast de overige kwalificerende factoren moet een aangepast bruto inkomen van de belastingbetaler lager zijn dan of gelijk aan de volgende bedragen:

Als uw bewaarstatus is …

moet uw aangepast bruto inkomen worden minder dan of gelijk aan …

Single

$ 17, 500	Gezinshoofd
$ 17, 500	Kwalificerende weduwe (er) met afhankelijk kind
$ 17, 500	Getrouwd indienen gezamenlijk en slechts één echtgenoot kwalificeert
$ 20, 000	Gehuwd indienen gezamenlijk en beide echtgenoten kwalificeren
	$ 25, 000
Gehuwd indienen afzonderlijk en je woonde apart van je echtgenoot voor het gehele jaar $ 12, 500	Hoe de credit berekenen
Het belastingkrediet is berekend als 15% van het initiële bedrag minus het totaal van niet-belastbare sociale zekerheid en bepaalde andere niet-aftrekbare pensioenen, annuïteiten of arbeidsongeschiktheidsuitkeringen plus de helft van uw aangepast bruto inkomen minus het AGI-beperking bedrag. Om te vereenvoudigen zou de vergelijking dit graag vinden: 15 procent x A - B + ½ C - D.	- 2 => A = Het initiële bedrag

B = Het niet-aftrekbare gedeelte van uw sociale zekerheid en bepaalde andere niet-aftrekbare pensioenen, annuïteiten of arbeidsongeschiktheidsuitkeringen

C = Uw aangepast bruto inkomen

D = Het aangepaste bruto inkomen beperking bedrag

Deze formule resulteert in een voorlopig belastingkrediet. Het voorlopige bedrag wordt dan vergeleken met de federale belastingaansprakelijkheid, zoals berekend aan de hand van het Credit Limit Worksheet, gevonden in de instructies voor Schema R. Het uiteindelijke belastingkrediet is het kleinste van het voorlopige bedrag of het bedrag van de belastingverplichting.

Het aanvankelijke bedrag

Uw initiële bedrag is de minimale van uw belastbare arbeidsongeschiktheidsinkomen of de volgende vaste bedragen:

Als uw indieningsstatus is …

Het initiële bedrag is de kleiner van belastbaar arbeidsongeschiktheidsinkomen of de volgende vaste bedragen …

Single

$ 5, 000

Gezinshoofd	$ 5, 000
Kwalificerende weduwe (er) met afhankelijk kind	$ 5, 000 < Gehuwd indienen gezamenlijk en slechts één echtgenoot kwalificeert
$ 5, 000
Gehuwd indienen gezamenlijk en beide echtgenoten kwalificeren	$ 7, 500
Gehuwd indienen apart en je woonde apart van je echtgenoot voor het gehele jaar	$ 3, 750 Nontaxable Portion van pensioenvoordelen
Bij het meten van het niet-belastbare gedeelte van de pensioenuitkeringen worden de volgende elementen meegerekend:	Sociale zekerheidsuitkeringen: het onbetaalbare gedeelte is het verschil tussen formulier 1040 lijn 20a en 20b
Pensioenuitkeringen: het niet-aftrekbare gedeelte Tier 1-voordelen behandeld als sociale zekerheid	Werknemersvergoedingsvoordelen: Volgens de instructies voor regel 13a van Schema R, "als uw sociale zekerheid of gelijkwaardige pensioenpensioenuitkering wordt verminderd wegens arbeidsvergoedingsvoordelen, moet u de werknemersvergoeding behandelen voordelen als sociale zekerheidsuitkeringen "

Veteranenpensioenen

Elk ander pensioen, annuïteit of invaliditeitsuitkering dat uitgesloten is van inkomen

• - 2 ->
• De volgende posten zijn niet inbegrepen bij het meten van het niet-aftrekbare pensioenuitkering:
• Militaire arbeidsongeschiktheidspensioenen
• Bedragen die worden behandeld als een teruggaaf van uw kostenbasis in het pensioen of annuïteit < Ongeldige annuïteit verschuldigd uit hoofde van artikel 808 van de Wet op Buitenlandse Dienst van 1980
• "Elk pensioen, annuïteit of soortgelijke vergoeding voor persoonlijk letsel of ziekte die voortvloeit uit actieve dienst in de strijdkrachten van een land of in de nationale oceaan- en atmosferische Administratie of de volksgezondheids dienst, "volgens de instructies voor regel 13b van schema R

Uw aangepast bruto inkomen

U kunt uw aangepast bruto inkomen op lijn 37 van Vorm 1040 of op lijn 21 van Vorm 1040A.

• Aangepast Bruto Inkomen Beperkingsbedrag
• Als …
• Aangepast Bruto Inkomen Beperkingsbedrag …
• Alleen

$ 7, 500

Gezinshoofd > $ 7, 500

Kwalificerende weduwe (er) met afhankelijk kind

$ 7, 500

Gezamenlijk geslacht > $ 10, 000	Gehuwd indienen afzonderlijk en je woonde apart van je echtgenoot voor het gehele jaar
	$ 5, 000
Bronnen voor de berekeningen zijn aangepast aan schema R en publicatie 524, krediet voor ouderen of gehandicapten, IRS. gov.	OPMERKING: Belastingwetten veranderen periodiek, en u moet overleggen met een belastingpersoon
	voor het meest recente advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en vervangt geen belastingadvies.
Personen die een kind aannemen, kunnen in aanmerking komen voor een federaal belastingkrediet van maximaal $ 13, 460 voor een fiscaal krediet van De Belastingkrediet voor Kleinschalige Gezondheidszorg De Belastingkrediet voor kleine bedrijven zorgt voor een federale belastingkrediet van tot 50 procent van de werkgeverbetaalde ziektekostenverzekeringen. Schema C of Schema K-1 in Persoonlijke Belastingaangifte Hoe u uw bedrijfsbelasting opneemt informatie in uw persoonlijke retourzending, met nadruk op Schema C, LLC K-1, en Schema SE. Financiën Carrière Bewerkers keuze Hoe budget en plan na het aanvaarden van je college 2024 Hoe u budget met behulp van het envelopsysteem 2024 Occasionele kostenbegroting voor beginners 2024 Hoe budget voor onregelmatige kosten 2024 De basis voor het opbouwen van een evenementbudget 2024 3 Dingen die u nodig hebt om een ​​financieel veiligheidsnet op te bouwen 2024