Welke straffen legt de IRS op?

Wanneer de IRS straffen stelt

De IRS zegt,

"Als u uw retourzending niet inlevert en uw belasting tegen de vervaldag betaalt, moet u mogelijk een boete betalen. kan ook een boete betalen als u uw belasting substantieel onderschat, een rapporteerbare transactie onderschrijft, een onjuiste vordering tot terugbetaling of krediet heeft ingediend of een onbetrouwbare belasting indienen. Als u frauduleuze informatie verstrekt bij uw retourzending, moet u mogelijk een civiele fraude boete. "

Hier zijn de meest voorkomende sancties voor persoonlijke belastingrendementen (waaronder Schema C voor eenmanschappen en enkelvoudige LLC's, vennootschapsrendementen en retourzendingen van de vennootschap:

Straffen voor late filing / late Betaling

• Niet-afgifte per belastingdatum: 5 procent voor elke maand of een deel van een maand dat de retourzending te laat is, maar niet meer dan 25 procent. Als u meer dan 60 dagen na de vervaldatum verstuurt, de minimum boete bedraagt ​​$ 135 of 100 procent van de belasting op het retourneren, indien het retourzending meer dan 60 dagen na de vervaldatum is ingediend.
• Late betaling: 0. 5 procent van de onbetaalde belastingen voor elke maand, of Een deel van de maand na de verschuldigde belasting. Als u een automatische verlenging ingediend hebt, worden geen sancties toegepast als u tenminste 90 procent van uw werkelijke belastingverplichting tegen de vervaldatum en het saldo heeft betaald op de verlengdatum.
• De IRS ook legt gecombineerde boetes in voor het indienen en betalen van het laatst.

Straffen voor het late indienen van zakelijke belastingrendementen

Partnerschap Komt terug. De boeteboodschaling voor een partnerschapsvergoeding bedraagt ​​89 dollar per partner, voor elke maand of een deel van een maand (maximaal 12 maanden) is het retournota laat (of bevat niet de vereiste informatie) vermenigvuldigd met het totale aantal personen die partners in het partnerschap waren gedurende een deel van het fiscaal jaar van het partnerschap.

Er wordt geen boete opgelegd indien het partnerschap aantoont dat de late indiening te wijten was aan een redelijke oorzaak.

S Corporation Retourneren Als er geen belasting verschuldigd is, is de late indieningstraf voor de retourzending die in het fiscale jaar moet worden ingediend, 89 dollar per maand of een gedeelte van een maand (maximaal 12 maanden) of bevat niet de vereiste informatie, vermenigvuldigd met het totale aantal personen dat aandeelhouders in de vennootschap was gedurende een deel van het fiscale jaar van de vennootschap.

De strafverandering die in de vorige zin is besproken, geldt ook indien de belasting verschuldigd is. Daarnaast is de minimale aanvullende late indieningstraf voor opbrengsten die na 2008 meer dan 60 dagen moeten worden ingediend, verhoogd tot 135 dollar of het saldo van de belasting die op het retour verschuldigd is, naargelang het kleinere is. Zie de instructies voor formulier 1120S voor meer informatie.

Nauwkeurigheid gerelateerde sancties

De twee meest voorkomende nauwkeurigheidsrechtelijke sancties zijn de "substantiële understatement" straf en de "nalatigheid of nalatigheid van de regels of voorschriften" straf.Deze sancties worden berekend als een platte 20 procent van de netto belastingvermindering.

• Straf voor substantieel onderdrukking
  Als u uw belasting onderschrijft (laat minder dan de juiste belasting zien), hangt de boete af of de onderschatting significant is of niet. Als de onderschatting meer is dan de grootste van 10 procent van de juiste belasting of $ 5, 000 voor particulieren, is het substantieel. Voor bedrijven is de onderschatting aanzienlijk beschouwd als de belasting op uw retourwaarde de minimale 10 procent overschrijdt (of indien groter, 10 000 dollar) of 10 miljoen dollar.
  U kunt de substantiële onderdrukkingsboete vermijden als u uw bevoegdheid voor de fiscale behandeling van de betreffende artikelen of de betreffende zaken vermeldt of u een redelijke basis heeft voor uw positie. (Gebruik formulier 8275).
• Straf voor nalatigheid en nalatigheid van de regels en voorschriften
  U kunt ook sancties oplopen als u de regels en voorschriften van de IRS niet in acht neemt, door een fiscale positie niet voldoende te motiveren of als u geen reden heeft om uw positie te verantwoorden. U hoeft geen nalatigheidstraf te betalen als er een redelijke oorzaak was voor een positie die u nam en u in goed vertrouwen heeft gehandeld.

Fraude en frivolous retourbepalingen

• Fraude
  Als er sprake is van onderbreking van de belasting op uw terugkeer door fraude, wordt een boete van 75 procent van de onderbetaling door fraude aan uw belasting toegevoegd. Nalatigheid of onwetendheid van de wet vormt geen fraude.
• Frivolous Return
  Als u een frivolous belastingrendement instuurt, kan de IRS een boete oplopen van $ 5, 000 op u (en een soortgelijke boete op uw echtgenoot, als u een gezamenlijk rendement indient). De IRS zegt dat een frivolous terugkeer een is dat "niet genoeg informatie bevat om de juiste belasting te berekenen of die informatie bevat die duidelijk laat zien dat de aangifte die u heeft aangemeld, in wezen onjuist is."

Strafrecht voor terugval

Als de cheque Je gebruikt de IRS-bounces te betalen, ze kunnen je een boete opladen. De boete bedraagt ​​2 procent van het bedrag van de cheque, tenzij de cheque minder dan $ 1, 250 bedraagt, in welk geval de boete het bedrag is van de cheque of $ 25, welke minder bedraagt.

Penalty Relief van de IRS

Uw bedrijf kan in aanmerking komen voor sanctievermindering. Zie dit artikel van de IRS op sancties voor meer informatie.