Wat gebeurt er met een betaalbaar op de doodsrekening wanneer de eigenaar sterft?

OPMERKING: Staatswetten veranderen regelmatig en de volgende informatie kan de recente wijzigingen in de wetten niet weerspiegelen. Voor actuele belasting- of juridisch advies kunt u contact opnemen met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen substitutie voor fiscaal of juridisch advies is.

Als uw geliefde is gestorven en u bent de begunstigde van hun te betalen bij het overlijden (POD) account, dan zal u in het algemeen het geld in het account kunnen openen door simpelweg het oorspronkelijke sterfcertificaat van de rekeninghouder aan te geven aan de bank waar de rekening wordt gehouden

Maar voordat u het geld verzamelt (of, nog erger, besteedt), moet u zich bewust zijn van alle belastingen en andere gevolgen van het erven van een POD-account.

Inkomstenbelasting gevolgen van het verwerven van een POD-account

Als de begunstigde van het POD-account wordt in het algemeen de datum van de doodswaarde van het POD-account niet in uw belastbaar inkomen opgenomen. Niettemin moet eventuele inkomsten die door de POD-rekening worden verdiend vóór de datum van de datum van de rekening van de rekeninghouder worden gerapporteerd op de uiteindelijke federale belastingaangifte van de rekeninghouder (zie IRS-formulier 1040) en eventuele van toepassing zijnde definitieve staat inkomstenbelasting en inkomen verdiend tussen de datum van overlijden en de datum waarop u de eigendom van het account overneemt, moet gerapporteerd worden op de federale vastgoedbelastingopgave van de rekeninghouder (zie IRS-formulier 1041) en eventuele toepasselijke staatskostenbelastingopgave.

Als de eigenaar van de rekening eigenaar is van federale vastgoedbelasting (in 2014, moet het bruto vastgoedbeleggingsbedrag meer dan 5,34 miljoen dollar bedragen om te kunnen worden onderhevig aan federale boedelbelasting) of staatsbelasting of erfbelasting en de rekeninghouder had een Last Will en Testament of Revocable Living Trust, dan zullen bepalingen in de testament of het vertrouwen dicteren of u aan de betaling moet worden voldaan van de boedel- of erfbelastingrekening.

Anderzijds, indien de eigenaar van de rekening eigenaar is van federale boedelbelasting of staatskosten of erfbelasting en de rekeninghouder geen wil of vertrouwen heeft, dan zijn de wetten van de staat waar de eigenaar van de rekening zal dicteren, of u verplicht zal zijn om bij te dragen tot de betaling van de belastingheffing of de erfopgavebelasting.

Zal u de uitstaande rekeningen van de rekeninghouder betalen?

Een algemene vraag die optreedt wanneer de eigenaar van een POD-account sterft door een aanzienlijk aantal creditcards of andere schulden, zoals medische facturen of een hypotheek, is of de POD-begunstigden verplicht zijn om een ​​van de POD-geld te gebruiken om de uitstaande schuld afbetalen.In het algemeen zal het antwoord op deze vraag afhangen van de vraag of de begunstigde borg staat voor de schuld (zoals een mede-ondertekenaar op een creditcard of hypotheek), evenals de toepasselijke staatswetgeving. In sommige staten of de begunstigden van de POD geen garanties of mede-ondertekenaars zijn van de schuld, dan kan de begunstigde onmiddellijk toegang hebben tot de POD-account, terwijl in andere staten elke POD-begunstigde een beëdigde verklaring moet ondertekenen die bevestigt dat de POD account eigenaar had geen schuld voordat het geld overblijft in de POD account.