Wat gebeurt met een gezamenlijk account wanneer een eigenaar sterft

Als uw geliefde is overleden en u de overlevende mede-eigenaar bent van een rekening die wordt gehouden met rechten op overlevingspensioen of als huurder door het geheel, dan kunt u het volledige eigendom van de rekening overnemen eenvoudig door het originele overlijdensverklaring van de overleden eigenaar presenteren aan de bank of beleggingsmaatschappij waar de rekening wordt gehouden. Maar nadat u het volledige eigendom van het account heeft overgenomen, moet u de belasting- en andere gevolgen van het overnemen van het account begrijpen.

Inkomstenbelasting Gevolgen van het overnemen van een gezamenlijke rekening

Als de overlevende mede-eigenaar, nadat u de volledige eigendom van de rekening hebt overgenomen, bent u verantwoordelijk voor het betalen van de belasting op inkomsten die zijn verdiend met de rekening. Maar hoe zit het met het verdiende inkomen voordat u de enige eigenaar werd?

Alle inkomsten die door de gemeenschappelijke rekening worden verdiend voordat u de volledige eigendom overneemt, worden op dezelfde manier gerapporteerd als waarvoor u de rekening hebt overgemaakt. Dit betekent dat als de overleden eigenaar 100% van het inkomen voorafgaand aan het overlijden meldde en zijn of haar andere bezittingen niet onderhevig zijn aan de nalatenschap, het inkomen dat werd verdiend voordat u het enige eigendom overnam, wordt gerapporteerd over het laatste inkomen van de accounteigenaar belastingteruggave.

Of, als u en de overleden eigenaar de belasting op inkomstenbelasting splitsen, wordt het inkomen dat u verdiend voordat u het enige eigendom overneemt, proportioneel vermeld op uw aangifte inkomstenbelasting en het laatste inkomen van de accounteigenaar. belastingteruggave.

Als de andere activa van de accounteigenaar onder probate vallen, worden alle inkomsten die door de gezamenlijke rekening zijn verdiend voordat u de volledige eigendom overneemt, op dezelfde manier gerapporteerd als hierboven besproken, behalve dat het deel van de inkomsten van de accounteigenaar wordt verdeeld tussen de laatste aangifte inkomstenbelasting voor het inkomen verdiend voor het overlijden en de aangifte inkomstenbelasting inkomsten voor het inkomen verdiend na het overlijden.

Onroerende en fiscale gevolgen van het opnemen van een gezamenlijke rekening

Over het algemeen wordt de reële marktwaarde van de gehele gezamenlijke rekening opgenomen in de waarde van de nalatenschap van de overledene als de overlevende mede-eigenaar is geen langstlevende echtgenoot, terwijl slechts 50% van de reële marktwaarde wordt opgenomen in de waarde van de nalatenschap van de overledene als de overlevende mede-eigenaar de overlevende echtgenoot is. Maar hoe successie- en / of successierechten worden toegewezen aan de gemeenschappelijke rekening hangt af van het feit of de overleden eigenaar al dan niet een boedelplan had:

• overleden eigenaar had een boedelplan - als de nalatenschap van de overledene onderworpen is aan federale of staat erfenis of successierechten en de overledder had een testament of testament of herroepbaar levend vertrouwen, de bepalingen vervat in de laatste wil of levende vertrouwen zal dicteren of je al dan niet moet bijdragen aan de betaling van de nalatenschap of erfenis belastingaanslag.
• Overleden eigenaar had geen vermogensplan - Als de nalatenschap van de overledene onderworpen is aan federale of staatsgoederen of successierechten en de overledene geen Last Will and Testament of Revocable Living Trust had, dan wetten van de staat waar de accounteigenaar stierf, of de wetten van de staat waar het onroerend goed zich bevindt als het onroerend goed is, zullen dicteren of u al dan niet verplicht bent bij te dragen aan de betaling van de nalatenschap of successierechten.

Moet u de definitieve rekeningen van de gezamenlijke eigenaar betalen?

Een veel voorkomende vraag die naar voren komt wanneer de mede-eigenaar van een rekening met rechten op overlevingspensioen of als huurder door het geheel sterft als gevolg van een aanzienlijk bedrag aan schuld, is of de andere eigenaar verplicht zal zijn om een ​​van de rekeningopbrengsten te gebruiken om de uitstaande schuld betalen. Over het algemeen is het antwoord NEEN, tenzij de mede-ondertekenaar mede-ondertekenaar is van de schuld of deze persoonlijk heeft gegarandeerd, maar zorg ervoor dat u dit voor de zekerheid met een advocaat bespreekt.