Problemen met behulp van Joint and POD / ITF-accounts om probate te vermijden

Er zijn twee gemeenschappelijke en eenvoudige manieren om probate te voorkomen - gebruik van gezamenlijke rekeningen en gebruik van betaalbaar op de doodsrekeningen (POD), ook wel de overdracht op de doodsrekeningen (TOD) genoemd, evenals in vertrouwen voor accounts (ITF) en Totten trusts.

Gezamenlijke rekeningen

Als een account gezamenlijk in de naam van twee of meer personen is en het is aangewezen "met rechten van overleving", dan zullen de overlevende eigenaren het eigendom van de rekening gewoon doorgaan als een eigenaar van een account sterft.

Het proberen van dit soort gezamenlijke rekening zal gewoon niet nodig zijn. In plaats daarvan zal alles wat de overlevende eigenaren nodig hebben, de bank of beleggingsmaatschappij een overlijdensbewijs voor de overleden eigenaar tonen, en dan kan de overleden eigenaar van de rekening worden verwijderd. Er zijn echter verschillende nadelen bij het gebruik van dit type account:

• Giftproblemen - Als de oorspronkelijke accounthouder nieuwe eigenaren toevoegt en de nieuwe eigenaren geen geld in het account leveren, dan kan de oorspronkelijke eigenaar geacht worden een cadeau van een gedeelte van de rekening naar de nieuwe eigenaren voor cadeau belasting doeleinden. Als het cadeaubedrag de jaarlijkse uitsluiting van cadeaubelasting overschrijdt ($ 14.000 in 2014), dan moet het cadeau aan het IRS worden gerapporteerd op een cadeaubelastingformulier (IRS-formulier 709). Naast de federale cadeaubelasting, evalueert een staat, Connecticut, een cadeaubelasting op het staatsniveau op zowel de inwoners als de niet-ingezetenen die daar onroerend goed bezitten.

• Rechtszaken tegen gezamenlijke eigenaren - Indien een van de eigenaren van een gezamenlijk eigendom wordt gedoopt, dan kunnen de fondsen in de gezamenlijke rekening onderworpen worden aan een vonnis. Dit kan sommige of eventueel alle accounts uitwissen.
• Andere begunstigden negeren - Als de oorspronkelijke eigenaar een kind aan een account toevoegt maar andere kinderen heeft, wil hij het account erven. Vervolgens door een en niet alle namen van de kinderen toe te voegen, zal de eigenaar alle de andere kinderen. Zelfs als de overlevende gezamenlijke eigenaar ermee akkoord gaat om de andere kinderen hun proportioneel deel van het account te geven, moet er rekening worden gehouden met eventuele cadeaubelastinggevolgen.
• Voogdij of conservatorium voor minderjarige eigenaren - Als de gezamenlijke eigenaar minderjarig is, dan moet een voorschot of conservatorium op het grondgebied van het recht worden ingesteld om rekening te houden met het voordeel van de minderjarige. Dit kan vermeden worden door het account te titelen in de naam van uw Revocable Living Trust, die na het overlijden van het kind een vertrouwen tot voordeel van de minderjarige opbouwt.

POD, TOD, ITF en Totten Trust Accounts en POD en Beneficiary Deeds

Veel staten hebben wetten waarmee u een begunstigde van uw bank- en beleggingsrekeningen of individuele aandelencertificaten kunt aanwijzen nadat u sterf.Amerikaanse spaarobligaties kunnen ook betalen bij de begunstigde van de overlijden. Ook een handvol staten herkennen TOD of begunstigde daden of verbeterde levensgoedschappen. Dit is een andere makkelijke manier om probate te vermijden, aangezien alles wat de begunstigde moet doen, de bank of beleggingsmaatschappij een doodscertificaat laten zien om toegang te krijgen tot het account of een doodscertificaat op te nemen om eigenaar te zijn van het onroerend goed. Zoals bij gezamenlijke rekeningen zijn er echter verschillende nadelen bij het gebruik van POD, TOD, ITF of Totten vertrouwensrekeningen en daden:

• Ontvangen andere begunstigden - Als de rekening of de vastgoed eigenaar slechts één begunstigde aanwijst maar andere begunstigden heeft hij of zij wil het erf erven, dan zal de eigenaar alle andere begunstigden effectief hebben gedesinfecteerd. Daarom is het belangrijk voor de eigenaar om de begunstigden van de rekening of onroerend goed op de hoogte te houden.
• Overlijden van een begunstigde - Als een aangewezen begunstigde de rekening of de vastgoedbezitter voordoet, kunnen er problemen ontstaan ​​om vast te stellen welk bedrag de overige aangewezen begunstigden zouden moeten ontvangen. Ook als er slechts één begunstigde is aangewezen en hij of zij de rekening of de vastgoed eigenaar voordoet en de eigenaar geen nieuwe begunstigde voor zijn of haar overlijden toevoegt, dan wordt de rekening of het vastgoed onderdeel van het landgoed van de eigenaar en moet door probate gaan.
• Vereiste aanduiding van gelijke aandelen - Sommige financiële instellingen vereisen dat indien meer dan één begunstigde is aangewezen op een POD, TOD, ITF of Totten trust account, dan moeten de begunstigden elk een gelijke deel van het account ontvangen. Dit kan niet zijn wat de accounthouder wil en zal derhalve de rekeninghouder dwingen om voortdurend rekening te houden met de saldi en vastgoedwaarden om ervoor te zorgen dat de begunstigden hun beoogde evenredige aandelen ontvangen.