Meer manieren om zakelijke inkomstenbelasting aftrekkingen te maximaliseren

Het eerste gedeelte van deze serie, maximaliseert uw bedrijfsbelasting aftrekkingen, bespreekt het bijhouden van uw bedrijfskosten gedurende het gehele jaar, fiscale aftrek met betrekking tot de kosten van het doen van zaken en de zakelijke aftrek. Dit artikel bevat:

• Auto-uitgaven
• Reiskosten
• Uw echtgenoot of kind gebruiken
• Reclame en andere kosten

Nadat u albei deze belastingartikels hebt gelezen, heeft u een volledige lijst van bedrijfskosten die u kunt controleren voordat u uw bonnen en documenten overhandigt aan uw accountant of u kunt uw Eigen inkomstenbelastingformulier - natuurlijk gericht op het maximaliseren van uw bedrijfsbelastingaftrekkingen

Laten we eerst kijken naar aftrek met betrekking tot voertuigen.

Als u in het kader van uw bedrijf een voertuig gebruikt, heeft u al uw bedrijfskosten in verband met uw auto (en) afgetrokken?

De kosten van brandstoffen, motorolie en smeermiddelen die in uw bedrijf worden gebruikt, zijn toelaatbare aftrek. (Dit geldt ook voor benzine!) U kunt ook de licentie- en registratiekosten, de verzekering en de kosten van onderhoud en reparatie van voertuigen eisen. Als u het geld hebt geleend om een ​​voertuig te kopen, kunt u de rente op uw lening als bedrijfskosten claimen. Als u een voertuig hebt gehuurd, kunt u de leasekosten claimen.

De vangst met voertuigaftrek is zeker dat u onderscheid maakt tussen zakelijk en persoonlijk gebruik. Als u een voertuig heeft dat u voor zowel zaken als plezier gebruikt, kunt u alleen het gedeelte van de auto-uitgaven in verband met bedrijfsgebruik als bedrijfsbelastingaftrek eisen.

Voor meer details over deze uitgaven en hoe u hen als bedrijfsaftrekkingen kunt eisen, zie Welke motorvoertuigkosten kunt u aanspraak maken op inkomstenbelasting in Canada?

Om deze kosten goed te documenteren en om ervoor te zorgen dat u zo veel van een fiscale aftrek eist, moet u een voertuiglogboek bijhouden. Hoe een logboek bijhouden om aanspraak te maken op motorvoertuigkosten legt uit hoe.

Als u meer dan één voertuig gebruikt heeft om inkomsten te verdienen in het afgelopen jaar, is het belangrijk dat u aparte records voor elk voertuig houdt en uw uitgaven dienovereenkomstig berekenen.

De afdeling Motorvoertuig uitgaven van de Business and Professional Income Guide van Canada Revenue Agency verklaart de drie klassen van voertuigen voor inkomstenbelasting. De CRA onderscheidt tussen motorvoertuigen, auto's en personenauto's, en de klasse van voertuig die u heeft kan uw toegestane aftrek beïnvloeden.

Bijvoorbeeld, als u het geld hebt geleend om een ​​passagiersvoertuig te kopen dat u gebruikt om inkomsten te verdienen, is het bedrag dat u kunt aftrekken beperkt, evenals een aantal leasekosten die u kunt aftrek.

Als u een voertuig koopt of gaat kopen voor zakelijk gebruik, moet u ook op de hoogte zijn van de Kapitaalkostenvergoeding, de belastingmethode die u moet gebruiken om de kosten van dat voertuig over een periode van jaren af ​​te schrijven. Hoe CCA (Capital Cost Allowance) op een voertuig gekocht voor bedrijfsgebruik aanspraak maakt, legt uit hoe u het kunt doen.

De Gids geeft ook een voorbeeld van hoe u de hoeveelheid aftrekbare rente op geld kunt berekenen die u hebt geleend om een ​​passagiersvoertuig te kopen dat u voor bedrijfsdoeleinden gebruikt heeft.

Nu, hoe zit het met de inkomstenbelasting op reis?

Als u in het afgelopen jaar zaken hebt gedaan om zaken te doen, heb je alle gerelateerde reiskosten in rekening gebracht bij het berekenen van uw kleine bedrijfsbelastingaftrek?

Hoewel u uw woonkosten normaal gesproken niet als bedrijfskosten kan aanrekenen, zijn de kosten die u heeft gemaakt terwijl u thuis bent geweest als uw reis verband houdt met het verdienen van bedrijfsinkomen, wettige inkomstenbelasting. Nogmaals, alle dergelijke aftrekbare kosten moeten gedocumenteerd worden met ontvangsten.

U kunt bijvoorbeeld de kosten van de accommodatie of de kosten van taxi's of ander vervoer aftrekken. U kunt ook de kosten van maaltijden, dranken en entertainment aanspreken, hoewel u de volledige kosten niet kunt aftrekken.

De algemene regel voor belastingaftrek met betrekking tot maaltijden en / of entertainment is dat u maximaal 50 procent van de kosten van maaltijden en / of entertainment kunt aftrek, of "een bedrag dat redelijk is in de omstandigheden, wat minder is "(Business and Professional Income Guide, CRA).

Voor gedetailleerde informatie over deze uitgaven, zie Regels voor maaltijden en entertainmentkosten op de inkomstenbelasting van Canada.

Conventies zijn een andere inkomstenbelasting die u niet wilt overschrijden. U kunt de kosten aftrekken van het bijwonen van twee conventies of conferenties per jaar als bedrijfskosten, zolang de conventies die u bijwonen rechtstreeks verband houden met uw bedrijf (dus ga naar de Grey Cup niet tellen, maar het bijwonen van een beurs mag) . U vindt de details over hoe u conventionele uitgaven in de regels voor maaltijden en entertainmentkosten op de inkomstenbelasting van Canada ook kunt aftrekken.

Als de kosten van de conventie geen kosten voor maaltijden bevatten, dan geldt de algemene regel, en u kunt maximaal 50 procent van hun kosten aftrekken. Als de kosten van de conventie de kosten van maaltijden, dranken en / of vermaak omvatten, en deze worden niet apart weergegeven op uw factuur, bereken dan de kosten hiervan door $ 50 te trekken voor elke dag die wordt geleverd uit het totale bedrag van de conventionele kosten. Sorry - eten en drinken bevatten geen incidenten zoals koffie of donuts!

Een andere algemene belastingvraag is hoe uw echtgenoot of uw kind in uw kleine onderneming uw inkomstenbelasting beïnvloedt. Vervolgens legt dit artikel de voorwaarden uiteen die moeten worden voldaan voordat u de inkomsten van uw echtgenoot of kind als een kleine bedrijfsbelastingaftrek eist.

Telt uw echtgenoot of kind als een kleine belastingaftrek?

Veel kleine zakenmensen werpen natuurlijk hun familieleden als werknemer. Wat de inkomstenbelasting betreft, maakt dit uw kind of echtgenoot een werknemer en een bedrijfsbelastingaftrek. Als u uw kind of echtgenoot hebt ingezet, kunt u zijn of haar salaris aftrekken als bedrijfskosten, net zoals u het salaris van een andere medewerker zou doen (en natuurlijk ook het salaris op een T4-slip vermelden).

Maar het volledige antwoord op de vraag of de echtgenoot of kind die u in uw bedrijf in dienst hebt gesteld vorig jaar kwalificeert als een inkomstenbelasting, hangt af of u de voorwaarden van de CRA al dan niet voldoet.

Als u uw familielid als bedrijfskosten wilt aftrekken, moet u:

• de echtgenoot of het kind een salaris betalen,
• hetzelfde bedrag betalen dat u iemand anders zou betalen om de werk,
• betaalt een salaris dat redelijk is voor de leeftijd van het kind,
• en de echtgenoot of het kind moet werk verrichten die nodig is voor het verdienen van bedrijfs- of beroepsinkomen.

Al deze voorwaarden moeten worden voldaan voordat uw kind of echtgenoot wordt beschouwd als een wettige werknemer voor inkomstenbelasting.

Ontvangsten maken altijd van belang, dus als u uw echtgenoot of kind per cheque betaalt, houd de geannuleerde cheques voor uw gegevens.

U kunt uw kind of echtgenoot met een product van uw bedrijf in plaats van contant betalen als u dat wenst. Als u dat doet, dan zou u de waarde van het product aanrekenen als een uitgave in uw inkomstenbelasting, en voegt u bij uw bruto verkoop een bedrag gelijk aan de waarde van het product, terwijl uw kind of echtgenoot de waarde van het product in zijn of haar inkomen.

Voor meer informatie over het behandelen van uw echtgenoot of kind als werknemer, zie de sectie Salarissen, lonen en voordelen van de CRA's Business and Professional Income Guide.

Daarnaast behandelt dit artikel andere aftrekkingen die van toepassing zijn op kleine bedrijven, zoals kosten in verband met reclame, juridische en boekhoudkosten, en de "andere" of diverse categorie aftrekkingen.

Andere soorten bedrijfskosten die u als inkomstenbelastingaftrek kunt gebruiken, omvatten reclame, administratiekosten en juridische kosten. En er is een "Overige" categorie bedrijfskosten die u mag gebruiken voor inkomstenbelasting die ergens anders lijken te passen. Controleer door uw bedrijfskosten voor deze potentiële inkomstenbelastingaftrek:

Heb je al uw toegestane reclame-uitgaven afgetrokken?

De kosten voor het adverteren van uw kleine bedrijven zijn bedrijfsbelastingaftrek, als de reclame locaties zijn Canadese. Dat wil zeggen, u kunt de kosten van het adverteren van uw bedrijf in een Canadese krant, tijdschrift of op een Canadese tv-station of radiostation afnemen als bedrijfskosten.

Maar in het reclame gedeelte van de Business and Professional Income Guide wordt gewaarschuwd dat u de kosten niet kunt aftrekken "voor reclame die hoofdzakelijk gericht is op een Canadese markt wanneer u adverteren met een buitenlandse omroeper of in een kwestie van een niet-Canadese krant of periodiek. '

Waarschijnlijk moet u ook de kosten van reclame in een Canadese e-zine of op een Canadese website als bedrijfskosten kunnen aftrek, maar niet de kosten van reclame in e-zines of web sites die afkomstig zijn uit andere landen.

Heb je al uw toegestane 'andere' uitgaven afgetrokken?

Deze vangst-categorie van bedrijfskosten omvat alles van handicap-gerelateerde wijzigingen en kleine gereedschappen door middel van PHSP (Private Health Services Plan) premies. Als u bedrijfskosten heeft opgelopen die niet in een andere categorie lijken te passen, zijn de kansen goed dat ze in deze categorie vallen.

Heb je alle kosten in verband met juridische en boekhoudkundige diensten afgetrokken?

Al uw boekhoudkundige en juridische kosten zijn wettige bedrijfskosten. U kunt ook raadplegingskosten aftrek, zoals de kosten van professioneel advies over het behoud van uw boeken en documenten.

Dit zijn slechts een deel van de bedrijfskosten die als inkomstenbelasting worden beschouwd als u een klein bedrijf bedient, volgens het Canada Revenue Agency (CRA). Het is de moeite waard om de tijd te nemen om er zeker van te zijn dat u alle bedrijfskosten aftrek die u recht heeft op omdat uw bedrijfskosten het grootste deel van uw belastingaftrek voor kleine bedrijven zullen vormen.

En als je twijfelt over een bepaalde kosten die je het afgelopen jaar hebt opgelopen, onthoud dat, raadplegen is uw accountant niet alleen het slimme ding om te doen, maar ook aftrekbaar.

Voor meer informatie over mogelijke zakelijke inkomstenbelastingaftrekkingen, zoals het maximaliseren van uw niet-kapitaalverliezen en kapitaalkostenvergoeding, zie 8 Belastingstrategieën om uw bedrijfsbelastingaftrek te maximaliseren.