Health Savings Accounts: de belangrijkste belastingvoordelen

Fondsen die op een spaarrekening (HSA) worden gereserveerd, kunnen dubbel belastingvrij zijn. Bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar bij het aangaan van de HSA. En distributies kunnen belastingvrij zijn bij het uitkomen van de HSA.

Kort samengevat

"Een healthsparenrekening (HSA) is een belastingvrije trust of bewaarrekening die u met een gekwalificeerde HSA-curator hebt ingesteld om bepaalde medische kosten die u maakt te betalen of te vergoeden. individu om zich te kwalificeren voor een HSA "(van publicatie 969, Health Savings Accounts, IRS. gov).

Essentiële punten

• Health Savings-accounts (HSA's) zijn fiscaal aftrekbare spaarplannen waarmee een persoon vóór belasting dollars kan sparen voor toekomstige zorgkosten.
• HSA's worden gecombineerd met hoog-aftrekbare ziekteverzekeringsplannen.
• Bijdragen aan een HSA zijn fiscaal aftrekbaar in de sectie aanpassingen aan inkomsten van formulier 1040.
• Bijdragen voor een bepaald belastingjaar zijn verschuldigd 15 april (dezelfde dag als de deadline voor de het indienen van het formulier 1040). Een persoon kan een bijdrage besparen voor het belastingjaar 2016, bijvoorbeeld van 1 januari 2016 tot 15 april 2017.
• Inkomsten, zoals rente en dividenden, op de spaarrekening, zijn vrijgesteld van belasting bij de federale overheid. niveau. Eventuele rente of andere inkomsten uit beleggingen op de bijdragen zijn niet opgenomen in de jaarlijkse belastingaangifte van een persoon.
• Opnames van een healthspaarrekening zijn belastingvrij zolang het geld wordt gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.
• Wat voor een gekwalificeerde medische kosten geldt, wordt beschreven in Publicatie 502, Medische en tandheelkundige kosten (IRS., Gov).

• Er is ook een handige checklist voor medische en tandheelkundige uitgaven gevonden in publicatie 17, Uw federale inkomstenbelasting, tabel 21-1 (IRS. Gov).

Hoeveel kan elk jaar door een HSA worden bewaard?

Bijdragen van Health Savings Account
Belastingjaar	Individuele dekking	Gezinsdekking	Inhaalbijdragen
2017	$ 3, 400	$ 6, 750	$ 1, 000
2016	$ 3, 350	$ 6, 750	$ 1, 000
2015	$ 3, 350	$ 6, 650	$ 1, 000
2014 > $ 3, 300	$ 6, 550	$ 1, 000	2013
$ 3, 250	$ 6, 450	$ 1, 000	2012
$ 3, 100 > $ 6, 250	$ 1, 000	2011	$ 3, 050
$ 6, 150	$ 1, 000	2010	$ 3, 050
$ 6, 150 > $ 1, 000	2009	$ 3, 000	$ 5, 950
$ 1, 000	2008	$ 2, 900	$ 5, 800
$ 900	< ! --3 ->		HSA-bijdragen of belastingaftrek zijn helaas niet toegestaan ​​als een persoon is ingeschreven voor Medicare Part A of Part B.

Health Savings Accounts als Tax Planning Tool

Zorgspaarrekeningen realiseren op twee manieren belastingbesparingen.

Ten eerste accumuleren gezondheidsspaarrekeningen geld en inkomsten zonder te worden verbeurd verklaard, net als bij flexibele uitgavenrekeningen.Middelen binnen een HSA kunnen op elk moment worden ingetrokken voor medische kosten. Zo kan de HSA worden gebruikt om belastingvrije inkomsten te verzamelen voor later gebruik, waardoor een persoon sparen kan opbouwen voor toekomstige medische kosten.

Ten tweede kunnen HSA's worden gebruikt om de huidige medische kosten te betalen. Voor mensen met weinig medische kosten, bijvoorbeeld, hebben HSA's tot gevolg dat ze een korting krijgen op pagina 1 van formulier 1040, in plaats van als een gespecificeerde aftrek voor medische kosten die mogelijk een beperkte of geen belastingeffect hebben vanwege de 10 % van de aangepaste bruto-inkomendrempel. Het healthspaarrekening heeft geen vergelijkbare beperking.

Kwalificaties

U moet zijn ingeschreven in een hoogvertrekbare ziektekostenverzekering en niet worden gedekt door een ander type ziektekostenverzekering (zoals een HMO- of PPO-type plan). Het hoog-aftrekbare plan moet aan bepaalde regels voldoen.

Een persoon heeft geen bepaald type inkomen nodig om in aanmerking te komen voor een healthspaarrekening. Individuele pensioenrekeningen vereisen daarentegen dat een persoon inkomsten heeft verdiend. Er is geen dergelijke vereiste voor HSA's.

Waar aanspraak op aftrek

Rapporteer uw aftrekbare HSA-bijdragen op formulier 8889, met de totale bijdragen ook gerapporteerd op formulier 1040.

Financiële instellingen rapporteren HSA-bijdragen met behulp van formulier 5498-SA, dat beide wordt verzonden aan de belastingbetaler en aan de IRS.

Referentiemateriaal over Health Savings Accounts

Fiscaal recht

Internal Revenue Code Section 223.

op de IRS-website

Instructies voor formulier 8889

• Publicatie 969, Health Savings Accounts and Other Tax -Gefunesseerde gezondheidsplannen

Health Savings-account in één oogopslag

• Publicatie 502, medische en tandheelkundige uitgaven
• Health Savings-accounts Nuttige tips
• Health Savings Accounts (een "link and learn" trainingsmodule)
• Jaarlijkse limieten worden vastgesteld door de Internal Revenue Service in volgende omzetprocedures:
• Rev. Proc. 2016-28 voor de contributielimieten voor belastingjaar 2017;
• Rev. Proc. 2015-30 voor de bijdrage limieten 2016 van het belastingjaar;

Rev. Proc. 2014-30 voor de contributielimieten 2015;

• Rev. Proc. 2013-25 voor de contributielimieten voor het belastingjaar 2014;
• Rev. Proc. 2012-26 voor de bijdragenlimieten 2013 van het belastingjaar;
• Rev. Proc. 2011-32 voor de bijdragenlimieten 2012 van het belastingjaar;
• Rev. Proc. 2010-22 voor de bijdragenlimieten 2011 van het belastingjaar; en
• Rev. Proc. 2009-29 voor de bijdragengrenzen van het aanslagjaar 2010.
• Referentiemateriaal Elders
• Kosten van gezondheidszorg beheren met een health Savings-account (Michael Bihari, MD, verywell. Com)
• De HSA-optie voor Small Business Health Care (JoAnn Laing, auteur van "The Small Business Guide to HSA's ")

Health Saving Account (Miriam Caldwell)

• Waarom een ​​HSA financieren in plaats van een IRA of 401k (Dana Anspach)
• Top 10 veelgestelde vragen over HSA's (Bobbie Sage)