Belastingvoordelen van Series I Savings Obligaties

Series I-spaartegoeden genieten verschillende belastingvoordelen die niet beschikbaar zijn voor de meeste andere vastrentende beleggingen. Laten we eerst de basisprincipes van I-bondsbelasting bespreken voordat we speciale vrijstellingen krijgen.

• Serie I-spaartegoeden zijn niet onderworpen aan staats- of lokale belastingen . Wanneer u belegt in Serie I-spaarobligaties, betaalt u geen belasting over de rente-inkomsten die u verdient aan uw staat of lokale overheid. Dit betekent dat er aan het eind van elk jaar meer geld in uw zak belandt dan wanneer u een gewone obligatie bezat.

• Serie I-spaarobligaties zijn onderworpen aan federale belastingen . Wanneer u uw Series I-spaarobligaties koopt, bent u de federale overheid belasting verschuldigd over de rente-inkomsten die u verdient gedurende de periode dat u de obligaties aanhoudt. Vanwege het feit dat de Serie I-spaarobligatie een speciaal type obligatie is, bekend als een "zero-coupon" (dat wil zeggen dat u geen regelmatige cheques per post ontvangt, maar dat de rente die u verdient, wordt toegevoegd aan de obligatie waarde en u zult rente over uw rente verdienen), hebt u de keuze tussen een van de twee belastingsmethoden: de contante methode of de opbouwmethode. De contante methode houdt in dat u alleen belasting over uw I-obligaties betaalt als u ze terugbetaalt (dat wil zeggen, ze terugbetaalt) aan de regering van de Verenigde Staten. Als u uw obligatie 20 jaar vasthoudt, betaalt u in die periode geen belasting, maar bent u belasting verschuldigd als u de investering niet verkoopt. Als u kiest voor de periodetoerekeningsmethode van uw I-obligaties, betaalt u de belasting die verschuldigd is over de rente die u hebt verdiend voor het jaar dat is teruggeboekt naar uw hoofdsom.

Series I-obligaties gebruiken om opleidingskosten te betalen

U betaalt geen belasting over de rente-inkomsten die u behaalt met uw Series I-spaarobligaties als u ze gebruikt om te betalen voor gekwalificeerde onderwijskosten en je voldoet aan de inkomensgrenzen. Wat telt gewoon als gekwalificeerde onderwijskosten? Deze omvatten:

• collegegeld en kosten zoals vereiste lab-cursussen voor een universiteit of hogeschool

• Onkosten betaald voor elke cursus die vereist is als onderdeel van uw opleiding of certificaatverlenende programma.
• De kosten van boeken of kost en inwoning zijn en niet gelden als gekwalificeerde uitgaven.
• De kosten moeten worden gemaakt namens u, uw echtgenoot of een persoon ten laste waarvan u belastingvrijstelling aanvraagt.

Er zijn verschillende andere voorwaarden om geen belastingen te betalen op uw Serie I-spaarobligaties.

• De I-obligaties moeten na 1989 zijn gekocht.
• U moet de gekwalificeerde onderwijskosten betalen in hetzelfde belastingjaar dat u in uw Serie I-spaarobligaties contant maakt.
• U moet minstens 24 jaar of ouder zijn op de eerste dag van de maand waarin u de obligaties heeft gekocht. Als u bijvoorbeeld 18 jaar oud was, zou u niet in aanmerking komen om de Series I-spaarobligaties te gebruiken om voor u of de collegekosten van uw gezin te betalen; je zou nog steeds vastzitten met de belastingfactuur.
• Als u uw Serie I-spaarobligaties gebruikt om te betalen voor de universitaire opleiding van een kind of andere minderjarige voor wie u afhankelijk bent, moeten de obligaties op uw naam en / of de naam van uw echtgenoot worden geregistreerd. U kunt uw kind vermelden als I-begunstigde, maar u kunt ze niet als eigenaar vermelden. Anders krijg je geen belastingvrijstelling op de I-obligaties wanneer je ze gebruikt om te betalen voor de universiteit.
• Als u getrouwd bent, moeten u en uw echtgenoot een gezamenlijke belastingaangifte indienen om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen van de Serie I-spaarobligaties.
• U moet voldoen aan de inkomenslimieten die door het ministerie van Financiën zijn vastgesteld om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen van de Serie I-spaarobligaties. Er zijn enkele gedetailleerde berekeningen om te bepalen of u al dan niet in aanmerking komt (zie IRS-formulier 8815). In 2008 begon de renteaftrek af te nemen op $ 67, 100 gewijzigde AGI en was volledig verdwenen bij $ 82, 100. Voor gehuwde gezamenlijke filers begonnen de belastingvoordelen te worden verlaagd op $ 100, 650 en waren volledig verdwenen zodra uw gewijzigde bruto aanpassingen plaatsvonden inkomen hoger dan $ 130, 650.
• Het college, de vakschool of de universiteit moet voldoen aan federale bijstandsnormen, zoals het gegarandeerde programma voor studieleningen. Anders krijgt u de Serie I-obligatiebelastingsuitsluiting niet.

Het is belangrijk om te begrijpen dat de belastingvoordelen van de Serie I-spaarproducten zullen worden verminderd met het bedrag van beurzen, beurzen, door de werkgever geleverde educatieve voordelen of andere collegegeldreductie, volgens het ministerie van Financiën. Deze worden rechtstreeks afgetrokken van de berekening van de gekwalificeerde onderwijskosten.

Ook bent u verplicht om zowel de hoofdsom als de rentebaten van uw Series I-spaarobligaties te gebruiken om gekwalificeerde kosten te betalen. Als de waarde van uw obligaties hoger is dan het bedrag van uw gekwalificeerde uitgaven die gedurende het jaar zijn betaald, wordt het bedrag aan rente dat u op uw belastingen kunt opnemen naar rato verlaagd. Dit is waarom u misschien wilt overwegen om een ​​aantal kleinere coupures van Serie I-kasbons te kopen in plaats van een paar grotere coupures. U kunt ze in kleinere batches inwisselen om ervoor te zorgen dat dit geen probleem is.

Serie I Obligaties in vergelijking met Serie EE Obligatiebelastingen

De reeks I-belastingvoordelen zijn identiek aan de belastingvoordelen van Serie EE-spaartegoeden. Als u beide bezit als onderdeel van uw vastrentende portefeuille, zou dit de berekening veel eenvoudiger moeten maken als het tijd is om uw obligaties in contanten te storten en de collegetarief te betalen.

Meer over de Series I Savings Bond

U kunt onze gids voor beleggen in Serie I-spaarrekeningen lezen. Dit zal u door tonnen informatie over spaarobligaties leiden, vooral de serie I-spaarobligatie, inclusief hoe u ze kunt toevoegen aan uw portefeuille, jaarlijkse aankooplimieten, eigendomsvereisten, belastingvoordelen en nog veel meer.