Video: De fiscale opportuniteiten van een eenmanszaak 2024
Belastingplanning houdt in dat u gebruikmaakt van alle aftrekken en tegoeden waarop u in een bepaald belastingjaar recht hebt. Inhoudingen komen van je inkomen af, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Credits trekken af van de belasting die u verschuldigd bent. Dat maakt credits voordeliger dan aftrekposten. Dit is hoe het werkt.
Wat is een belastingkrediet?
De Internal Revenue Service biedt verschillende belastingverminderingen. U kunt credits claimen voor buitenlandse belastingen, uitgaven voor kinderopvang, collegegeld en kosten, en voor kosten in verband met adoptie.
U kunt ook in aanmerking komen voor studiepunten op basis van uw leeftijd of handicap, als u heeft bijgedragen aan een pensioenspaarrekening en als u minderjarige kinderen hebt die bij u inwonen.
Wat is fiscale aansprakelijkheid?
Een belastingvermindering is een dollar-voor-dollar verlaging van uw bruto-belastingverplichting, het totale bedrag aan belastingen dat u moet betalen voordat eventuele tegoeden worden toegepast. U kunt uw bruto belastingverplichting vinden op regel 47 van het formulier 2016 1040, op lijn 30 van formulier 1040A en op regel 10 van formulier 1040EZ.
Belastingen ingehouden op uw beloning gedurende het jaar zijn een vooruitbetaling ten opzichte van uw bruto belastingverplichting. U krijgt een restitutie voor elk saldo dat hoger is dan wat u feitelijk verschuldigd bent als er teveel wordt ingehouden op uw loon.
Terugbetaalbare versus niet-terugvorderbare tegoeden
Belastingkredieten verlagen uw bruto belastingschuld, maar niet noodzakelijkerwijs onder nul. Als u in aanmerking komt voor meerdere kredieten, kunnen sommige ervan worden verspild nadat uw belastingaanslag is gewist, omdat de meeste tegoeden niet restitueerbaar zijn.
Als uw belastingtaak bijvoorbeeld $ 5, 000 is en u recht hebt op $ 7, 000 aan niet-restitueerbare kredieten, bent u niets aan de IRS verschuldigd omdat uw $ 5,000 belastingschuld is gewist door de credits, maar de IRS behoudt het saldo van $ 2, 000.
Vergelijk dit met terugbetaalbare tegoeden. Als u meer terugbetaalbare tegoeden heeft dan u belastingplichtig bent, ontvangt u een teruggave voor het saldo.
De arbeidskorting en de aanvullende kinderkorting zijn twee voorbeelden van terugbetaalbare tegoeden. Uw belastingteruggave omvat de extra inkomstenbelasting die is ingehouden op uw loon en het eventuele belastingkrediet dat niet ten goede is gekomen aan het wissen van uw belastingschuld. Je krijgt meer geld terug van de IRS dan je daadwerkelijk hebt betaald.
Carryover-belastingbedragen
Een paar credits kunnen van het ene jaar naar het andere worden overgedragen, zodat je geen van de overschotten verliest, zelfs als ze zijn niet restitueerbaar. Soms kunnen ze zelfs worden teruggebracht naar voorgaande belastingjaren. De buitenlandse belastingvermindering, de belastingvermindering voor adoptie en het residentiële energiekrediet staan overdrachten toe vanaf 2016.
De bottom line
Uw netto belastingverplichting - in tegenstelling tot uw bruto belastingplicht - is de belasting die u verantwoordelijk bent voor betalen nadat u de belastingvermindering heeft toegepast waar u recht op heeft.Uw netto belastingverplichting is te vinden op de regel 'totale belasting' op uw belastingformulier. Dat is regel 63 op Formulier 1040 van 2016, regel 39 op Form 1040A en regel 12 op Form 1040EZ. De meeste credits worden toegepast op en verminderen dit bedrag op Formulieren 1040 en 1040A. Credits worden vóór regel 12 op de 1040EZ toegepast.
OPMERKING: Fiscale wetten en formulieren veranderen periodiek. De bovenstaande informatie geeft mogelijk niet de meest recente wijzigingen weer. Raadpleeg alstublieft een fiscale professional voor het meest actuele advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en is geen vervanging voor belastingadvies.
Leren over de belastingvoordelen van eenmanschap
Er zijn een paar fiscale en financiële voordelen van het oprichten van uw bedrijf als eenmanschap. Leer wat ze zijn en hoe om er een op te zetten.
Belastingvoordelen van Serie EE Besparingen Obligaties
Er zijn substantiële belastingvoordelen verbonden aan het beleggen in series ee kasbons van de Amerikaanse schatkist.
Belastingvoordelen van Series I Savings Obligaties
Leren over de fiscale voordelen van beleggen in Serie I-spaarobligaties , hoe ze zich verhouden tot Serie EE-obligaties en hoe ze educatieve uitgaven met hen kunnen betalen.