Moet uw bedrijf geld of activa aan een liefdadigheid geven?

Bedrijven beginnen te overwegen manieren om hun belastingen tegen het einde van het kalenderjaar te verminderen en veel beginnen te kijken naar activa die sinds maanden maandenlang stof verzamelden. Deze activa kunnen onder meer zijn:

Verouderde kantoorapparatuur of meubilair
Verouderde (of niet zo verouderde) machines
Voertuigen die niet meer gebruikt worden

Als u denkt over doneren wat apparatuur of meubilair aan de goede doelen, dat is geweldig, maar zorg ervoor dat u de belastingvoordelen van een liefdadigheids donatie maximaliseert voordat u begint te draaien over eigendom.

Donaties aan liefdadigheid aftrekken

Kijk eerst of u een belastingaftrek kunt nemen om aan uw goede doelwit te geven. U moet doneren aan een liefdadigheid die door de Internal Revenue Service is goedgekeurd als een winstoogmerk om een aftrek te eisen. De IRS Vrijgestelde Organisatie Select Check biedt een volledige lijst van goedgekeurde goede doelen, evenals een zoekhulpmiddel.

Waardevergoeding

Voordat u een beslissing maakt over de vraag of u een actief wilt doneren of om het te verkopen en het contant geld moet doneren, moet u ook:

De oorspronkelijke waarde van het actief bepalen wanneer Je hebt het gekocht, inclusief de verzendkosten en het opzetten.
Schatting de huidige marktwaarde van het actief .

U moet nauwkeurige en volledige gegevens over bedrijfsmiddelen houden zodat u de oorspronkelijke waarde kunt onderbouwen.

Het beoordelen van bedrijfsobjecten

U moet kunnen aantonen dat de reële marktwaarde accuraat is voor donaties van bedrijfsobjecten of vastgoed met een waarde groter dan $ 250.

Dit kan nodig hebben dat u een beoordeling krijgt van een onafhankelijke taxateur. Lees meer over fiscale aftrek voor liefdadige donaties.

Raadpleeg uw belastingadviseur

Nadat u de oorspronkelijke waarde en de huidige eerlijke marktwaarde van uw donatie hebt vastgesteld, raadpleeg dan uw belastingadviseur voordat u een beslissing maakt over het doneren van het actief of de geldopbrengst uit de verkoop.

Verschillende variabelen kunnen uw beslissing beïnvloeden, met inbegrip van potentiële vermogenswinst en het type bedrijf dat u bezitten. Sommige algemene richtlijnen kunnen u helpen de beslissing te nemen:

Overweeg of het actief is verhoogd (gewaardeerd) of verlaagd (afgeschreven) in waarde.
Als het gewaardeerd is, realiseert u waarschijnlijk grotere belastingbesparingen door het actief direct aan de goede doelstelling te verlenen. Als u het actief verkoopt en de opbrengst aan liefdadigheid geeft, zal de waardeverhoging waarschijnlijk een winst opleveren, wat tot hogere belastingen voor u of uw bedrijf zal leiden. De liefdadigheid zal waarschijnlijk ook het vermogen voor een hogere prijs kunnen verkopen of vechten.
Als het actief afgeschreven is, is het meestal beter om het actief te verkopen en het verlies te nemen, en dan de opbrengst te doneren aan een liefdadigheidsinstelling.Als u het afgeschreven actief direct donateert, ontvangt u alleen een aftrek voor de waardevermindering.
Als u inventaris doneren, moet u eerst zijn kostenbasis vaststellen met behulp van LIFO, FIFO of andere middelen. U kunt de reële marktwaarde of de belastinggrondslag aftrek, wat minder bedraagt.
Als u onroerend goed schenkt met een hypotheek, moet u de reële marktwaarde verminderen tegen de waarde die u betaalt of zal betalen na de bijdrage. U kunt de rente aftrek en een liefdadigheids aftrek op hetzelfde bedrag niet vorderen.

De cadeau documenteren

U heeft een brief nodig van de liefdadigheid die de donatie erkent of u nu geld of activa doneren. De brief moet het exacte bedrag bevatten dat voor contant donaties is geschonken. De liefdadigheid schat waarde niet voor eigendommen of activa donaties. Je moet de waarde kunnen bewijzen met een beoordeling of een andere onafhankelijke beoordeling.

OPMERKING: Belastingwetten veranderen periodiek, en u moet overleggen met een belastingpersoon voor het meest recente advies. De informatie in dit artikel is niet bedoeld als belastingadvies en vervangt geen belastingadvies.