Moet u belastingen betalen op uw nalatenschap?

OPMERKING: Fiscale wetten veranderen vaak en de volgende informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen in die wetten weer. Neem voor huidig ​​belasting- of juridisch advies contact op met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen vervanging is voor belasting- of juridisch advies.

Een veelgestelde vraag die naar voren komt wanneer ik met de begunstigde van een nalatenschap of een trust spreek, is of de begunstigde al dan niet belastingen op zijn erfenis moet betalen.

Voordat deze vraag kan worden beantwoord, moet de begunstigde begrijpen dat de term "belastingen" feitelijk drie verschillende soorten belastingen omvat: successierechten, successierechten en inkomstenbelastingen.

Of uw erfenis al dan niet wordt onderworpen aan successierechten, successierechten en / of inkomstenbelastingen, hangt van veel factoren af, dus laten we elk van deze soorten belastingen afzonderlijk aanpakken.

Belasting over de nalatenschap

Het goede nieuws voor de meeste begunstigden is dat ze zich nooit zorgen hoeven te maken over successierechten, omdat er slechts zes staten zijn die ze momenteel verzamelen - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania. In al deze staten is het bezit van goederen aan een langstlevende echtgenoot vrijgesteld van successierechten en alleen Nebraska en Pennsylvania heffen successierechten op goederen die worden doorgegeven aan kinderen en kleinkinderen.

Dus, als de overledene van wie je de erfgenaam bent niet in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey of Pennsylvania woonde of geen onroerend goed bezit in een van deze staten, dan zal je niet dan zijn er successierechten verschuldigd.

Het is waar, zelfs als u, de persoon die de erfenis ontvangt, in een van deze zes staten woont.

En zelfs als de overledene in een van deze staten woonde of onroerend goed bezat in een of meer van hen, bent u wel of niet successierechten verschuldigd afhankelijk van uw relatie tot de overledene. Ook moeten meestal successierechten worden betaald voordat u uw successiecheck kunt ontvangen, dus het bedrag dat u wordt betaald, wordt al verlaagd met de belastingen die verschuldigd waren.

My State Inheritance Tax Chart geeft een kort overzicht van de successierechten in de zes staten waarin ze worden geïncasseerd, terwijl de bovenstaande links voor elke staat gedetailleerde informatie geven over de successierechten van elke staat.

State Estate Taxes en Federal Estate Taxes

Het goede nieuws is dat voor de federale estate tax doeleinden de 2014 estate tax vrijstelling $ 5, 340, 000 was en de 2015 estate tax vrijstelling $ 5, 430, 000. Dus, als de nalatenschap van de overledene waarvan u erven wordt gewaardeerd tegen minder dan het toepasselijke vrijstellingsbedrag voor het jaar van overlijden, dan bent u geen federale successierechten verschuldigd.

Met betrekking tot belasting op staatsbelastingen verzamelen ze momenteel slechts een handjevol jurisdicties - Connecticut, Delaware, District of Columbia, Hawaï, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island , Tennessee, Vermont en Washington. Dus, zoals bij successierechten bij staat, als de overledene van wie je erven niet in een van deze staten woonde of in geen van deze staten onroerend goed bezit, dan ben je geen belasting op het onroerend goed verschuldigd zelfs als je , de persoon die de erfenis ontvangt, leeft in een van deze staten .

Aan de andere kant, als de overledene in een van deze staten woonde of onroerend goed bezat in een of meer van deze staten, dan moet de waarde van het landgoed hoger zijn dan de staatsbelastingvrijstelling voordat enige staatsbelasting aan de staat verschuldigd is .

Momenteel variëren de belastingvrijstellingen van staatsgoederen van een dieptepunt van $ 675.000 in New Jersey tot een maximum van $ 5, 430.000 in Delaware en Hawaï. Maar zelfs als het landgoed staatsbelastingen verschuldigd is, moeten deze belastingen meestal worden betaald voordat u uw successiecheck kunt ontvangen, dus het bedrag dat u wordt betaald, wordt al verlaagd met de belastingen die verschuldigd waren.

Mijn belastingopsporings- en vrijstellingschema voor staatsbelastingen geeft de huidige belastingverminderingen voor staatsbelastingen weer in de jurisdicties die ze verzamelen, terwijl de bovenvermelde links voor elke staat gedetailleerde informatie geven over de wetgeving inzake successierechten van elke staat. Ook geeft mijn 2015-overzicht van overlijdensbelastingen een overzicht van de vrijstellingen samen met de hoogste belastingtarieven voor overlijden.

Inkomstenbelastingen en federale inkomstenbelastingen

Over het algemeen wordt een erfenis op zichzelf beschouwd als inkomsten, dus u hoeft uw erfenis niet te melden bij uw staats- of federale inkomstenbelastingaangifte.

De eigenschap die u ervaart, kan echter ingebouwde inkomstenbelastinggevolgen hebben. Als u bijvoorbeeld een traditionele IRA of 401 (k) erven, moet u alle verdelingen die u uit de IRA of 401 (k) in uw gewone federale inkomen en mogelijk uw staatsinkomen optelt, gedurende het jaar opnemen in waarbij je de uitkeringen neemt.

Afgezien van uw pensioenrekeningen, als u onroerend goed erven of aandelen die buiten een IRA of 401 (k) worden gehouden, dan kunt u in het jaar waarin u het onroerend goed of de aandelen verkoopt mogelijk vermogenswinstbelastingen heffen op basis van de verschil tussen de geërfde waarde van het onroerend goed (dat een "opgevoerde basis" ontvangt vanaf de datum van overlijden) versus de verkoopprijs die u ontvangt. Als u bijvoorbeeld een huis erven dat wordt geschat op $ 100.000 op de overlijdensdatum van de overledene, maar u keert u om en verkoopt het huis voor $ 150.000 een paar jaar later, dan bent u vermogenswinstbelasting verschuldigd van $ 50.000 .

Een opmerking over geschenken en nalatenschappen die van buitenlanders worden ontvangen

Als u een Amerikaans staatsburger of een inwoner van een vreemd land bent en u ontvangt een geschenk of erfenis van een buitenlander, moet u zich ervan bewust zijn dat er specifieke rapportage-eisen zijn die moet worden gevolgd voor federale belastingdoeleinden met betrekking tot de buitenlandse gift of erfenis: moet u geschenken of nalatenschappen melden die van buitenlanders zijn ontvangen bij de IRS?

De bottom line over belastingen op uw nalatigheid

Er zijn veel misvattingen over belastingen en erfenissen. Als u niet zeker weet of u belasting moet betalen over uw geërfde eigendom, raadpleeg dan een estate planning advocaat of accountant lang voordat uw belastingaangifte verschuldigd is.

Geld is ingewikkeld. Wij kunnen helpen. en krijg tips en inzichten van onze persoonlijke financiën- en belastingdeskundigen rechtstreeks in uw inbox.