Hobbyist Vs. Pro: IRS richtlijnen voor boeken auteurs

Elk fiscaal advies voor auteurs en schrijvers moet beginnen met de vraag: ben je een hobbyist of een pro? Het zijn 'pro' beïnvloedt wat u de kosten van uw werk als auteur kunt aftrek, dus het is belangrijk om het onderscheid te begrijpen.

Het maken van geld als auteur is niet makkelijk, en zelfs bestverkopende auteurs adviseren u om uw dagopdracht niet te verlaten. Terwijl veel mensen gepassioneerd zijn over hun schrijven en ernaar streven om er een leven in te maken, kan niet elke boekschrijver beweren dat hij professioneel is - "voor winst" - in die belangrijkste ogen van de IRS.

Hier zijn een aantal richtlijnen.

Hobbyisten vs Pro-auteur

De IRS maakt een kritisch onderscheid tussen auteurs van auteursrechten en alle andere hobbyisten die hun ambacht professioneel plakken en niet afhankelijk zijn van hun schrijfwerk om te leven.

U wordt verondersteld professioneel te zijn als uw schrijfwinst in ten minste drie van de laatste vijf belastingjaren, inclusief het huidige jaar, winst maakt. Als uw boekbescherming niet een winstoogmerk is, kunnen verliezen uit uw schrijven niet gebruikt worden om andere inkomsten te vergoeden voor belastingdoeleinden (dat wil zeggen, als u niet kunt proberen te proberen, kunnen toegestane aftrek niet overschrijden de bruto ontvangsten voor de activiteit.)

Natuurlijk willen veel zelf gepubliceerde boeken auteurs winst maken en pro worden (zoals Donna Fasano), maar niet iedereen zal. Om die reden is schrijven een van de beroepen die de IRS de moeite waard hebben om dieper te onderzoeken vanwege hun potentiële achtervolging en aantrekkelijkheid als avocaties in plaats van beroepen.

(Anderen omvatten paard- en hondenveredeling, jacht charteren, vliegtuigleasing, gokken, fotografie, vissen, boeren, postzegel verzamelen … en bowling).

De Hobbyverliesregeling voor auteurs

In wezen scheidt de hobbyist van de voordelen in de informele vorm van de 'hobbyverliesregel'. Naast de 3-out-of-5 jaar winst kunnen de volgende factoren (geannoteerd door de IRS) u verder helpen om te bepalen of uw schrijven waarschijnlijk als "voor winst" wordt beschouwd of als een hobby in de ogen van de regering (1):

• geeft de tijd en de moeite die je in je schrijven hebt aangegeven een voornemen om winst te maken? " Een full-time bedrijfsdagbaan vereist dat je 35 uur of meer ermee pleit - iets om denk na wanneer u uw claim van de 'professionele schrijver's' uren overweegt. (Als u wilt horen hoe een langdurige professionele schrijver haar uren doorbrengt, lees dit interview van het Writer's Life met Gina Barreca).
• "Ben je afhankelijk van het inkomsten uit de activiteit?" Wees realistisch hier: als uw huursom $ 1, 000 per maand bedraagt ​​en voor de afgelopen twee jaar uw totale schrijfinkomen uit e-boek royalties ongeveer $ 25 overschrijdt voor de dezelfde periode, gaat u niet legitiem beweren dat u afhankelijk bent van dat inkomen.
• "Als er verliezen zijn, zijn ze te wijten aan omstandigheden buiten uw controle of hebben ze zich voorgedaan in de opstartfase van het bedrijf?" Het vroegere deel van de vraag zou kunnen worden geïnterpreteerd als: zou u mogelijk kunnen winst gemaakt als het niet voor factoren in de boekmarkt was geweest? Als u een opsteller bent, in plaats van een hobbyist, heeft u meerdere jaren een winst te zien (zie hieronder).
• "Heb je de werkwijzen veranderd om de winstgevendheid te verbeteren?" Met andere woorden, als je schrift betreft, als je winsten minder zijn dan wat je zou willen, denkt je als een zakenman en probeert te verbeteren Uw inkomen door de manier waarop u werkt, te veranderen? Misschien zou dat geld betekenen om een ​​blog met meerdere auteurs te creëren, of iemand te betalen om een ​​content marketing plan te maken of uw inkomen te vergroten door sponsors voor uw blog te krijgen.

• "Heb je de kennis die nodig is om de activiteit voort te zetten als een succesvol bedrijf?" Als een professionele boekauteur, zoals het uitvoeren van een bedrijf, is het complex en uitdagend. Hoeveel weet u van het uitvoeren van dat bedrijf? Lop je het als een bedrijf, houd je records, houd je oog op winstgevendheid?
• "Heb je een winst gemaakt in soortgelijke activiteiten in het verleden?" Als je een succesvol boek onder je belt hebt - of zelfs een serie artikelen in betaalde publicatie - dat is een voorspeller dat je een pro bent.
• "Wint uw schrijven in enkele jaren winst?" De IRS is op zoek naar duurzame activiteiten en winst om te laten zien dat je een professional bent, in plaats van een amateurdabbler.

Natuurlijk kunnen de hobbyisten vandaag de professionals van morgen zijn. Als je echt streeft naar een professionele boekauteur, maar doe de definitie van de IRS-definitie niet goed, neem je hart.

Blijf bij het schrijven op de hoogte en houd rekening met de factoren die u moet ontwikkelen om als een "pro" te worden beschouwd. Lees meer over Belastingen en de boekenauteur, met inbegrip van verkoopbelastingfeiten voor zelf gepubliceerde auteurs.
Disclaimer:
Dit artikel is bedoeld om algemeen inzicht te geven in fiscale informatie die van toepassing kan zijn op schrijvers en lezers een toegangspunt geven zodat ze zelf verder kunnen onderzoeken. Terwijl alles in het werk was gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel juist was op het moment dat het werd geschreven, is de gids Book Publishing site een schrijver - geen belastingexpert. Daarom moet iemand die zijn of haar belasting indient, een gekwalificeerde belastingpreparator raadplegen voor geactualiseerde belastingwetten en nadere specificaties over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele fiscale situatie. Hieronder volgen specifieke IRS-bronnen met betrekking tot de onderwerpen die in dit artikel worden genoemd, om onderzoek naar individuele belastingzaken te vergemakkelijken.
(1) Internal Revenue Code Sectie 183 (Activiteiten Niet Betrokken voor Profit), zoals beschreven in FS-2008-23
(2) IRS Publicatie 970 - Belastingvoordelen voor Onderwijs
Opmerking: de algemene informatie inbegrepen in dit artikel mag niet gebruikt worden. Vermijd eventuele belastingstraffen die door de IRS kunnen worden opgelegd (zie de Schatkist Circulaire 230-regeling voor de specifieke bepaling).