Berekenen van Geschatte Belastingen en Geassocieerde Sancties

Het betalen van geschatte belastingen is een manier om ervoor te zorgen dat u de Interne Revenue Service voldoende geld geeft gedurende het jaar om te voorkomen dat u een enkelbedrag bij de indieningstermijn oplevert - of slechter, met sancties. Over het algemeen moeten mensen die inkomsten hebben die niet onderhevig zijn aan belastingheffing, overwegen om geschatte betalingen te maken. Soorten inkomen zonder onttrekking omvatten zelfstandige inkomsten, huurinkomsten, beleggingsinkomsten en kapitaalwinsten.

Geschatte belastingtermijnen

Geschatte belastingbetalingen verschijnen kwartaallijk op 15 april 15 juni 15 september en 15 januari. Sommige belastingbetalers betalen vaker. U kunt maandelijks betalen als u wilt dat een vast bedrag van de belasting is opgenomen in uw maandelijkse budget. Als u een maandelijkse betaling overschrijdt, kunt u uw volgende geschatte betaling aanpassen om de tekort te dekken.

De geraamde belastingstraf

Als u op het einde van het jaar geen geschatte betalingen maakt en uiteindelijk aan de IRS komt, geldt een boete meestal. De geschatte belastingstraf is in wezen een renteheffing voor het niet betalen van belastingen gedurende het gehele jaar. De rentevoet voor onderbetalingen door individuele belastingbetalers bedraagt ​​4 procent voor het fiscale jaar 2016. De IRS stelt dit kwartaal vast.

Uitzoeken hoeveel te betalen in geschatte belastingen

De makkelijkste manier om te berekenen hoeveel u in geschatte belastingbetalingen moet maken is om de onbetaalde belastingaansprakelijkheid van vorig jaar met vier te verdelen, omdat de geschatte betalingen per kwartaal worden verdeeld.

Kijk naar het fiscale rendement van vorig jaar om uw totale belastingaansprakelijkheid te vinden, trek dan eventuele terughoudingen af ​​die u verwacht in te betalen voor dit jaar. Als uw afhouding ongeveer hetzelfde is als vorig jaar, dan kunt u het voorraden van vorig jaar aftrekken. Het verschil is het bedrag van de belasting die door middel van geschatte belastingen moet worden betaald.

Hoewel deze methode snel en makkelijk is, houdt het geen rekening met wijzigingen in uw inkomen of eventuele wijzigingen in uw aftrek voor het huidige jaar. Je zou min of meer inkomen kunnen hebben of in aanmerking komen voor verschillende fiscale aftrek. De alternatieve methode is om een ​​belastingberekening te berekenen op basis van het inkomen van dit jaar. Hiervoor is het handig om de werkbladen in publicatie 505 en met formulier 1040-ES te gebruiken.

Met het 1040-ES werkblad kunt u het minimale bedrag van de geschatte belasting berekenen die u moet betalen om een ​​boete te vermijden. Het werkblad bevat ook alle cijfers van het huidige jaar voor standaard aftrek en belastingtarieven om u te helpen een nauwkeurige cijfer te verkrijgen voor de geschatte betalingen van dit jaar.

Een voorbeeld van een geschatte belastingberekening

Shelley is een onafhankelijke aannemer en dit is haar enige enige bron van inkomsten. Ze had in de eerste drie maanden van het jaar $ 25.000 in inkomsten uit eigen dienstverband en $ 7, 500 van bedrijfskosten.Dit resulteerde in een nettowinst van $ 17, 500.

Haar zaken zijn niet seizoensgebonden, dus het is veilig om te zeggen dat haar inkomen en uitgaven in de komende negen maanden van het jaar gelijk zullen zijn. De eerste drie maanden vertegenwoordigen 3/12 - of 1/4 - van haar jaarlijks inkomen. Om haar inkomen voor het volledige jaar te projecteren, moeten we vermenigvuldigen met de omgekeerde of wederkerige verhouding.

De wederkerige van 3/12 is 12/3, wat hetzelfde is als het zeggen dat de wederkerige van 1/4 vier is. Het vermenigvuldigen van onze cijfers door de wederzijdse resultaten resulteert in een inkomen dat naar verwachting 100 procent van het volledige jaar bedraagt. Door Shelley's nettowinst van $ 17 500 te vermenigvuldigen voor de eerste drie maanden door de wederkerige ratio van 12/3, vertelt ons dat Shelley's nettowinst voor het volledige jaar 70.000 dollar bedraagt.

Nu kunnen we een belastingberekening starten. Het inkomen van Shelley is onderhevig aan zowel de inkomstenbelasting als de belasting op zelfstandigen omdat zij een onafhankelijke aannemer is. Hier is hoe de belastingberekeningen zouden werken:

Zelfstandige belasting ($ 70, 000 x 0. 9235 x 15 3%) = 9, 890. 69
Aftrek voor de helft van de zelfstandige belasting = 4, 945. 34
Standaard aftrek voor een persoon = 6, 100
Persoonlijke vrijstelling voor zichzelf = 3, 900
Belasbaar inkomen (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Nu we Shelley's belastbare inkomsten hebben gevonden, kunnen we haar inkomstenbelasting berekenen met behulp van de 2017 belastingtarieven. Als een enkele persoon wordt Shelley's inkomstenbelasting geraamd op $ 8, 370. Dit plus haar zelfbelastingbelasting van $ 9, 890. 69 komt overeen met hoeveel ze in dit jaar moet betalen: $ 18, 260, 69 of $ 18, 261 na afronding. Shelley zou tenminste 90 procent van dit bedrag moeten betalen om de geschatte belastingstraf te vermijden, maar ze zou het volledige bedrag van de belasting ook willen betalen om te voorkomen dat ze op belastingtijd verschuldigd zijn.

Als ze 90 procent van haar huidige belasting zou betalen, zou Shelley het belastingbedrag met 90 procent vermenigvuldigen en verdeeld met vier om elk van haar vier geschatte betalingen te vinden - ongeveer $ 4, 109 per stuk. Als Shelley 100 procent zou betalen, zou ze het belastingbedrag nemen en verdelen met vier om elk van haar vier geschatte betalingen van ongeveer $ 4, 565 elk te vinden.

Als u ook inkomsten heeft die onderhevig zijn aan onthouding

U kunt uw onttrekking van uw looncheques aanpassen om extra belastingen uit andere inkomsten te dekken, zoals rente, dividenden of inkomsten uit kantwerk of advieswerk. Vul gewoon een nieuwe formulier W-4 in en geef het aan uw werkgever.

Er zijn een paar verschillende manieren waarop u de cijfers kunt aanpassen. Een daarvan is het aantal terugbetalingsvergoedingen te wijzigen dat u momenteel claimt. De andere is een extra dollarbedrag aan te geven dat u wilt dat uw werkgever elke loonbewijs moet onthouden.

Laten we eerst de tweede methode nemen. Laten we ervan uitgaan dat Nancy $ 4, 000 op zelfstandige inkomsten zal verschuldigen omdat zij naast haar vaste baan freelanceert. Nancy zou dit belastingbedrag kunnen nemen en verdelen door het aantal resterende looptijden in het jaar. Dit bedrag zou worden ingevoerd op lijn 6 van formulier 1040 als een extra bedrag om te onthouden.Deze bijkomende belasting verschijnt op haar W-2 als onderdeel van haar federale inkomstenbelasting, en wordt toegepast op de totale belasting die zij verschuldigd is voor het jaar, inclusief eventuele belasting op zelfstandigen.

Als Nancy haar aflossingsvergoedingen wilde aanpassen, zou ze het aantal onroerende voorraden moeten verminderen die ze momenteel claimt, zodat haar federale onrust zal toenemen met een bedrag dat voldoende is om de extra belasting die ze verwacht te dekken. Dit houdt vaak in dat u verschillende onttrekkingsbonnen probeert te gebruiken met behulp van een terughoudende rekenmachine.

Betalen van geraamde belastingen

Als u niet in staat bent uw afhouding te wijzigen of niet wilt aanpassen, kunt u de geraamde betalingen per cheque, betalen met een creditcard of gebruik maken van het online betalingssysteem van de Treasury Department.

• Betalen geschatte belastingen per cheque is vrij makkelijk. Zorg ervoor dat u de 1040-ES betaalbewijzen gebruikt. Maak de cheque betaalbaar aan de "Amerikaanse Schatkist." Vul in het memo veld van de cheque uw socialezekerheidsnummer in en vermeld het jaar waarvoor u betaalt, bijvoorbeeld "2014 Form 1040-ES." Vermijd de cheque te betalen aan de "IRS" of "I. R. S." Sommige dieven hebben deze cheques in beslag genomen en de naam gewijzigd op "J. R. Smith" of "MRS Smith" of een andere permutatie. U kunt dit soort diefstal voorkomen door altijd 'Verenigde Staten Schatkist' uit te schrijven, omdat dat niet gemakkelijk kan worden gewijzigd. Stuur uw cheque samen met een Form 1040-ES-voucher naar de IRS.
• U moet een geautoriseerde betalingsdienst van derden gebruiken om met een creditcard te betalen. Deze betalingsdiensten verwerken belastingbetalingen en sturen de gelden naar de IRS. De betalingsverwerkende diensten rekenen kostenvergoedingen op, en u moet daarbij ook rente of financieringskosten betalen. Nog steeds, met een creditcard betalen, kunt u helpen om eventuele te late betalingstraffen in rekening te brengen.
• De Treasury Department heeft ook twee online betalingssystemen. Men heet het Electronic Federal Tax Payment System, of EFTPS voor kort. Het kan een paar weken duren om volledig bij de dienst te worden ingeschreven, maar u kunt de geschatte betalingen vanaf uw rekening zeer snel plannen zodra u bent ingesteld. EFTPS-gebruikers kunnen een rapport afdrukken met al hun geschatte betalingen voor het jaar, dat is een handig rapport om belasting te hebben. Gewoon login bij EFTPS om uw geschatte belastingen te betalen en een betaling te plannen. U kunt het dollarbedrag opgeven en de datum waarop u de betaling wilt terugtrekken uit uw bankrekening.
• Het tweede online betalingssysteem dat door de afdeling Treasury wordt aangeboden, is Direct Pay. Dit systeem is te bereiken via de IRS. gov website. Direct Pay is bedoeld om alleen betalingen van persoonlijke inkomstenbelasting te behandelen. De dienst heeft geen registratie nodig, zodat u direct direct kunt betalen, maar u moet uw gegevens invoeren telkens u een betaling wilt doen. Zowel EFTPS als Direct Pay stellen mensen in staat om federale belastingbetalingen van een cheque of spaarrekening in te stellen.