Zal uw erfenis onderhevig zijn aan staatsbelasting?

OPMERKING: Staatswetten veranderen regelmatig en de volgende informatie kan de recente wijzigingen in de wetten niet weerspiegelen. Voor actuele belasting- of juridisch advies kunt u contact opnemen met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen substitutie voor fiscaal of juridisch advies is.

In de VS is een erfbelasting belast met een staat die is gebaseerd op het privilege van een erfgenaam om de activa van een overledene te ontvangen.

Met andere woorden, een erfbelasting is gebaseerd op wie het eigendom van de overledene erft, niet op de totale waarde van het landgoed.

Momenteel zijn er slechts zes VS staten die een erfbelasting verzamelen: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania. Elk van deze zes staten heeft zijn eigen aparte wetten die dicteren wie is vrijgesteld van de staat erfbelasting en wie zal de belasting moeten betalen. Ongeacht dat een erfgenaam potentieel onderworpen zou kunnen zijn aan een erfelijkheidsbelasting, zou de overledene ook moeten leven in een staat die een staatsschat opheffend of eigendom heeft, eigendom bezit, of in bepaalde staten eigendom heeft zakelijke eigendom, gevestigd in een staat die een staat erfbelasting verzamelt.

Hoe te bepalen of uw erfenis onderhevig is aan de overheidsbelasting.

De beste manier om te begrijpen of uw erfenis onderworpen is aan een erfelijkheidsbelasting, is om een ​​paar voorbeelden te bekijken.

• Kentucky erfgoedbelasting en Pennsylvania erfbelasting. Wat als je in Californië woont en je boer van je oom erft en in zijn tijd in Kentucky woonde, zal je in het bezit zijn van een erfbelasting in Kentucky op je erfdeel? Het antwoord is ja, aangezien Kentucky momenteel een van de zes staten is die een staatsschatting opheffen en volgens de wet van Kentucky, wordt u geclassificeerd als een "Klasse B" erfgenaam die niet vrijgesteld is van de erfbelasting. Maar wat als de overledene jouw vader was? Dan is het antwoord nee, uw erfenis zal niet onderworpen zijn aan enige erfenisbelasting in Kentucky, omdat u als een "Klasse A" erfgenaam onder de wet van Kentucky is ingedeeld en derhalve vrijgesteld bent van het betalen van erfbelasting. Als uw vader in Pennsylvania woonde, dan zal uw erfenis onderhevig zijn aan de erfenisbelasting in Pennsylvania, omdat in Pennsylvania een erfenis die doorgaat aan een kind of een andere afstammeling, onderworpen is aan de erfenisbelasting van Pennsylvania.

Californische erfbelasting.

• Laten we het bijvoorbeeld omkeren als u in Kentucky of Pennsylvania woont, en u bent het bezit van uw oom en hij woonde in Californië ten tijde van zijn dood, dan zal uw erfenis onderhevig zijn aan erfenisbelasting van Kentucky of Pennsylvania?Als uw oom geen eigendom had in Kentucky of Pennsylvania op het moment van zijn overlijden, dan is het antwoord nee, uw erfenis zal niet onderhevig zijn aan erfenisbelasting van Kentucky of Pennsylvania, omdat uw oom een ​​inwoner van Californië was die niet eigendom van een onroerend goed in Kentucky of Pennsylvania, en Californië heeft sinds 1982 geen erfbelasting verzameld. Maar wat als uw oom die in zijn dood in Californië woonde, een huis in Kentucky of in Pennsylvania had toen hij stierf? Dan zal uw erfenis van het huis onderhevig zijn aan erfrechtenbelasting in Kentucky of Pennsylvania omdat het fysiek is gelegen in een staat die een staatsschuld opheft en u als nicht of neef niet vrijgesteld bent van het betalen van overheidsbelastingen. De bodemregeling op overheidsbelasting

In de bovenstaande voorbeelden wordt duidelijk gemaakt dat een erfgenaam van een erfgenaam alleen onderhevig is aan een staatsschatting, indien aan de volgende twee voorwaarden is voldaan:

De overledene woonde in een staat die een staat erfbelasting verzamelt; en

1. Een erfgenaam is in een klasse van erfgenamen die
2. niet vrijgesteld zijn van de inkomstenbelasting van de toepasselijke staat. Daarnaast kan een erfgenaam van een erfgenaam onderhevig zijn aan staatserfbelasting indien de overledene onroerend goed bezit, tastbaar persoonlijk eigendom of in sommige staten zakenrechtelijk bezit, dat zich bevindt in een staat die een staatsschatting opheft.

De staat waar de persoon die de erfenis ontvangt, is echter niet relevant als het gaat om het vaststellen of de erfenis onderworpen is aan een staatsschat.

Voor een overzicht van de overheidsbelastingwetten van de zes staten die hen verzamelen, verwijzen wij u naar de Staatsherstelbelastingkaart. Voor gedetailleerde informatie over de overheidsbelastingwetten van elke staat, verwijzen wij u naar de bovenstaande links die verband houden met de naam van elke staat.