Aftrek van de rentekosten bij uw bedrijfstarieven

In de meeste gevallen is rente een aftrekbare kosten voor uw bedrijf. Maar er zijn enkele beperkingen en beperkingen. Hoe de rentelasten afhangen van de kosten voor de aankoop van bedrijfsobjecten, op bedrijfsschulden (zoals creditcardschulden) of rente op beleggingen. In dit artikel wordt gekeken naar zowel rentekosten als rentebaten en hoe ze uw bedrijfsbelastingrendement beïnvloeden.

Rente op zakelijke schulden

Bedrijven kunnen rente op de leningen uitgeven voor zakelijke doeleinden, doeleinden, met inbegrip van hypotheken op zakelijke zaken, termijnleningen en kredietlijnen.

De IRS zegt dat u de rente op zakelijke leningen kan aftrek als:

• U bent wettelijk aansprakelijk voor die schuld. Als u gecontroleerd wordt, moet u de papierwerk geven om de voorwaarden van de schuld en de handtekeningen weer te geven. Bijvoorbeeld, een UCC-1 verklaring is vaak vereist op leningen.
• Zowel jij als de kredietgever zijn van plan de schuld terug te betalen. U moet aantonen dat u betalingen doet en dat de kredietgever die betalingen stort. Een persoon-tot-persoon lening zonder activiteit kan vermoeden zijn.
• U en de geldschieter hebben een echte schuldenaar-schuldeiser relatie. Dat wil zeggen, er is een armlengte transactie; Het is niet alleen jij en je broer die je geld hebt geleend en wil niet terugbetaald worden.

Aftrekkende typen zakelijke rentekosten

Als uw bedrijf leent om iets te kopen, wordt u in rekening gebracht op het saldo.

Voorafbetaalde rente. Voor hypotheken op zakelijke eigendommen kan u de rente vooraf betalen vanaf de afrekeningsdatum tot de sluitingsdatum, als onderdeel van uw sluitingskosten.

De IRS zegt dat wanneer u rente rent betaalt, u de rente moet toewijzen over de belastingjaren waarop de rente van toepassing is. U mag in elk jaar alleen de rente die op dat jaar van toepassing is, aftrekken.

Rente uitgaven als onderdeel van de verkoopkosten. Ik moet bij aankopen op krediet voor voorraadaankopen bij uw verkochte kosten van de verkochte berekeningen worden opgenomen. Beleggingsrente uitgaven.

Over het algemeen is uw aftrek voor beleggingsrentekosten beperkt tot uw netto beleggingsinkomen. Dat wil zeggen dat de rentekosten niet groter kunnen zijn dan de inkomsten uit de investering. Maar u kunt de overige rentekosten overdragen op de belastingen van een toekomstig jaar. William Perez, Tax Planning Expert, heeft meer informatie over het aftrek van zakelijke en persoonlijke beleggingsbelangen.

U kunt geen geïncticeerde rente aftrekken.

U mag geen rente opnemen die moet worden geactiveerd, dat wil zeggen rente die aan het hoofdsom van een lening of hypotheek wordt toegevoegd. Deze rentekosten moeten worden afgeschreven samen met de overige kosten van het bedrijfsmiddel.

Zakelijke versus persoonlijke interestkosten

Rente uitgaven voor persoonlijke leningen zijn niet aftrekbaar, behalve voor hypothecaire rente. Maar als u een lening hebt voor gemengde zaken en persoonlijke uitgaven, kunt u het gedeelte aftrekken dat voor zakelijke doeleinden is.

Een specifiek geval van gecombineerde zakelijke en persoonlijke rente uitgaven gaat over uitgaven voor een thuisbedrijf. Het bedrijfsgedeelte van hypothecaire rente, evenals onroerendgoedbelasting, is aftrekbaar als bedrijfskosten.

Waar deze kosten te zien zijn

Voor eenmanschappen en enkele leden LLC's, toon deze uitgaven in de sectie 'Uitgaven' van Schema C op lijn 16. Let op dat de rentelasten worden verdeeld over hypotheekrente en alle overige rentekosten .

• Voor partnerschappen en meerdere leden LLC's, laat u deze uitgaven zien in de sectie 'Overige afwijkingen' van formulier 1065
• Voor bedrijven, laat deze uitgaven zien in het gedeelte 'Overige afwijkingen' in formulier 1120.
• Voor meer informatie op rentebaten en -kosten

IRS-rentebedragingsregels zijn ingewikkeld. Zie IRS Publicatie 535 voor meer gedetailleerde informatie over … en IRS Publication 550 over beleggingsrente uitgaven en rente-inkomsten.

Disclaimer

Dit artikel bevat algemene informatie en is niet bedoeld om fiscaal of juridisch advies te zijn; Ik ben geen belastingadviseur of belastingpreparatie specialist. Raadpleeg de IRS publicaties en bespreek fiscale aftrek met uw professionele belastingadviseur.