Charitatieve overblijfselen

Een goede manier om de wereld een betere plaats te maken en tegelijkertijd uw woningbelasting te verlagen, is het vestigen van een welwillend restvertrouwen. Gecreëerd door het Congres in 1969, kan een CRT, zoals het algemeen bekend is, u een onherroepelijke cadeau maken van gewaardeerde effecten, contanten of andere activa aan een vertrouwen dat u heeft ingesteld; waarvan de begunstigde een erkende winstoogmerk is. Voor de rest van uw leven ontvangt u (of een door u aangewezen partij) het beleggingsinkomen uit de activa in het trust.

Bij uw overlijden wordt de hoofdwaarde van de activa de eigendom van de goede naam die u heeft genoemd.

De voordelen van het opzetten van een welwillend restvertrouwen zijn veelzijdig. Ze bevatten:

1. Geen belasting op gewaardeerd onroerend goed of effecten: Omdat het cadeau onherroepelijk is wanneer het in het trust is geplaatst en het geld uiteindelijk bestemd is voor de goede doelen, betaalt u geen kapitaalwinstbelasting. Als u 100.000 aandelen van Company XYZ bezit met een kostprijs van $ 10, verhandelt de aandelen momenteel op $ 500 per aandeel. De winst van $ 49 miljoen zou geheel naar het charitatieve restvertrouwen gaan als u de aandelen in het trust heeft geplaatst alvorens ze te verkopen. Dit biedt meer activa die beleggingsinkomen voor je genereren tijdens je leven en meer financiële middelen voor de liefdadigheid bij je overlijden.
2. Flexibiliteit om de liefdadigheidsbenaming te wijzigen: Hoewel u het liefdadigheidsreserverend vertrouwen nooit kunt annuleren, kunt u de liefdadigheid aangewezen als uw begunstigde wijzigen. Met andere woorden, als u oorspronkelijk wilde dat de Amerikaanse Kankervereniging 100% van de trustprinsipaal zou krijgen bij uw overlijden, zou u gemakkelijk later terug kunnen gaan en dat cijfer naar 50 procent kunnen verlagen, terwijl u de resterende helft aan het Trevor Project overlegt.

1. Vertrouwende activa uitgesloten van de berekening van de vastgoedbelasting: De waarde van de activa in een liefdadigheidsreserverend vertrouwen is uitgesloten van de berekening van de vastgoedbelasting, het verminderen van uw effectieve boedelbelasting of eventueel de aansprakelijkheid allemaal samen.
2. Bescherming tegen de opdrachtgever die wordt besteed: U mag de inkomensbegunstigde uw naam horen - laten we zeggen dat een zoon of dochter van uitgeput is die niet in zijn of haar zak kon houden als de wereld erop hangde - maar herkende ze zijn hopeloos met geld. Door het geld in het trustfonds te behouden, zal de erfgenaam nooit de kans krijgen om de opdrachtgever uit te schakelen, zodat ze niet per ongeluk uw wens verwezenlijken om de wereld te verbeteren door de ultieme liefdadigheids donatie.

Van tijd tot tijd zullen verkeerde geïnformeerde of ondergeschoolde mensen die niet financieel geletterd zijn, deze structuren als een gave-away voor de rijken kriteren, ondanks dat ze bestaan ​​als een manier om gezinnen te stimuleren om uiteindelijk deel te nemen aan hun rijkdom voor het verbeteren van de beschaving, het afzetten van bloedlijnen en het in de handen van weeshuizen, medische ziekenhuizen, onderzoekscentra, hogescholen, universiteiten, kunstmusea, parken, opera's, symfonieën en andere goede instituties of projecten.Terug tijdens de presidentiële verkiezing van 2012 werd een van de kandidaten, Mitt Romney, gekritiseerd om voordeel te trekken uit een welwillend restvertrouwen, ondanks het feit dat een geïnformeerde waarnemer hem zou moeten doen voor het welzijn van iedereen liever dan dat geld overbrengt aan zijn kinderen en kleinkinderen, samen met het andere erfdeel dat hij verlaat. Ik heb dit besproken, evenals een grafisch overzicht gegeven van het proces van het vestigen van een charitatieve restvertrouwen op mijn persoonlijke blog.