Business Expense Canada - Bedrijfsbelastingaftrekkingsregels

Dit is een algemene lijst van aftrekbare bedrijfskosten voor Canadese kleine bedrijven. Klik op de gekoppelde bedrijfskosten in de lijst die moet worden opgenomen op pagina's met meer informatie over het gebruik van die specifieke bedrijfskosten als belastingaftrek op uw Canadese inkomstenbelasting.

Opmerking: Deze lijst is niet allesomvattend. Als het item dat u wilt gebruiken als bedrijfsbelastingaftrek niet op deze lijst staat, betekent dat niet dat het geen legitieme bedrijfskosten is.

Het Canada Revenue Agency (CRA) definieert een aftrekbare bedrijfskosten als "een redelijke lopende uitgave die u heeft betaald of zal moeten betalen om bedrijfsinkomen te verdienen".

Gemeenschappelijke bedrijfskosten

• Boekhoudkosten (in verband met zakelijke activiteiten)
• Reclame-uitgaven (zie ook: 10 goedkope manieren om uw bedrijf te bevorderen)
• Auto-uitgaven (zakelijk gebruik van voertuiguitgaven en Kapitaalkostenvermindering bij aankoop van een voertuig - zie Welke motorvoertuigkosten kunt u aanspraak maken op de inkomstenbelasting in Canada? en hoe u CCA (Capital Cost Allowance) op een voertuig dat wordt gekocht voor bedrijfsgebruik) claimt.
• Oninbare schulden ( geld aan u verschuldigd die u niet kunt verzamelen)
• Bankkosten
• Bedrijfsbelastingen en zakelijke licenties
• Cloud Computing Service Provider Tarieven
• Verzekeringsagentschapsvergoedingen
• Conferentie- en Conventievergoedingen
• Expert Advies
• Rente uitgaven (op geld geleend om uw bedrijf te runnen)
• Verzekeringsuitgaven (voor gebouwen, machines of uitrusting)

- Internetdienstverlener (ISP) -vergoeding (voor zakelijk gebruik)

• Lidmaatschapskosten (voor bedrijfsgerelateerde organisaties omvat ook abonnementen op bedrijfsgerelateerde publicaties)
• Uitgaven voor maaltijden en entertainment < Kantoorkosten voor huurposten
• Uitgaven voor kantoorbenodigdheden
• Verzendkosten en verzendkosten
• Premiepremies voor de particuliere gezondheidszorg (PHSP) - u kunt PHSP premies betalen die u betaalt om uzelf of een lid te verzekeren van uw huishouden zolang u actief betrokken bent bij uw bedrijf en het levert meer dan 50% van uw totale inkomen uit.
• Promotiekosten
• Belastingkosten
• Reparatie- en onderhoudskosten
• Salarissen van werknemers - inclusief salarissen van familieleden (het inzetten van familieleden is een uitstekende manier om belasting te besparen door inkomensplitsing). Houd er rekening mee dat u geen salaris aan familieleden betaalt, bovenop wat u iemand anders zou betalen om de baan te doen.
• Business Software (bijvoorbeeld kantoor suites en belastingvoorbereiding en boekhoudsoftware)
• Telefoon / Telecommunicatie kosten
• Reiskosten
• Utilities
• Bedrijfsuitgaven en belastingverminderingen, vooral voor thuisbureaus

Bedrijfsbelastingvermindering

Uitgaven die verband houden met thuisbureaus

• Merk op dat als u een thuisbasis gebruikt zaken moet u het bedrijfsgedeelte van de uitgaven van de persoonlijke uitgaven scheiden.U kunt bijvoorbeeld niet alle hypotheekbetaling op uw huis of uw volledige elektriciteitsrekening aftrekken - u kunt een gedeelte aftrekken op basis van het percentage van uw huis dat voor bedrijfsdoeleinden wordt gebruikt.
• Overige belastingverminderingen voor loonwerknemers

Werkgeversbetaalde premies voor Canada of Québec Pensioenplan bijdragen

Werkverzekeringsverzekering

• Werknemersvergoeding
• Ziekte-, ongevallen-, arbeidsongeschiktheids- of inkomensverzekeringsplannen
• Belasting Credits
• Naast aftrekkingen voor bedrijfskosten, zijn er verschillende belastingkredieten waaraan uw bedrijf kan voldoen, waaronder:

Belastingkredieten voor wetenschappelijk onderzoek en experimentele ontwikkeling - als uw bedrijf zich bezighoudt met kwalificerend wetenschappelijk onderzoek en ontwikkeling, mag u in aanmerking komen voor een belastingkrediet

Belastingsbelastingkredieten - dit omvat kredieten voor het creëren van werkgelegenheid, investeringen in kwalificerende goederen, kinderopvangruimtes, enz. (zie Belastingbelastingkredieten voor Canadese bedrijven)

• Vermogensverminderingsaftrek > Als u met bedrijfskosten als belastingaftrek werkt, wil u ook weten over de aftrek van de kapitaalkostenvermindering (CCA). CCA stelt u in staat om de kosten van afschrijving van eigen vermogen zoals gebouwen, voertuigen, uitrusting, meubels en machines af te trekken.
• Voor meer informatie over CCA, zie:

8 Small Business Tax Strategies om de inkomstenbelasting in Canada te verminderen (sectie 5)

Hoe kan ik de kostprijsvergoeding (CCA) berekenen?

Bewaar die ontvangsten

• Zorg ervoor dat u alle ontvangsten voor geëiste bedrijfsuitgaven behoudt - als u geverifieerd of op andere wijze wordt gevraagd om ontvangstbewijzen te leveren om uw claims te ondersteunen en u deze niet kunt verstrekken, zullen uw claims waarschijnlijk niet worden toegestaan.
• Wanneer u twijfelt over een kosten, controleer uw accountant

• Als u in twijfel bent over het fiscale aftrekpotentieel van een bepaalde bedrijfskosten, raadpleeg bij uw accountant of bij het Canada Revenue Agency. Te veel agressief zijn bij het aftrek van kosten is een veilige manier om de aandacht van de CRA te trekken. Dit geldt in het bijzonder voor eenmansbedrijven en bouw- en voedseldienstbedrijven (zie 10 Rode Vlaggen die uw Canadese Kleinschalige Onderneming zullen krijgen).

Redelijke verwachting van winst

Om de kosten af ​​te trekken, moet uw bedrijf een "redelijke verwachting van winst" hebben, aldus de CRA. U kunt de bedrijfskosten voor onbepaalde tijd niet aftrekken zonder dat uw bedrijf uiteindelijk winstgevend wordt.

Zie ook:

Inkomstenbelasting Veelgestelde vragen voor kleine bedrijven

Gids voor Canadese vennootschapsbelasting

8 Belastingstrategieën om uw bedrijfsbelasting aftrek te maximaliseren