Kunt u aanspraak maken op teruggaaf van de kosten van de school?

Plan om naar het land te gaan om terug te gaan naar school? Dit was een vraag die ik onlangs via David had toegezonden, die in de herfst van plan ben om afgestudeerd te zijn.

Belastingbetalers kunnen verhuiskosten aftrek indien ze verhuizen voor werk. Om in aanmerking te komen voor de aftrek, moet de belastingbetaler twee tests nakomen: de tijd- en afstandstests. De afstandstest vereist dat belastingbetalers minstens 50 mijl verder gaan van hun oude woning dan de afstand tussen het oude huis en de nieuwe plaats van dienstverband.

Tijdens de tijdstest moeten de belastingbetalers gedurende de 12 maanden na de verhuizing voltijds werken voor minstens 39 weken. Als u getrouwd bent en een gezamenlijk rendement indient, kan ofwel de echtgenoot de werkproef nakomen en de kosten zijn nog aftrekbaar. Ook kan de IRS 12 maanden vanaf het moment van uw verhuizing deze test afleggen. Als de belastingbetaler zelfstandig is, moeten ze in de 24 maanden na de verhuizing ten minste 78 weken voltijds werken.

Gegradueerde studenten kunnen de verhuiskostenvermindering claimen als zij zowel de afstands- als de tijdstests tegemoet komen. Bijvoorbeeld, een deeltijdstudent kan een full-time dagbaan hebben, of kan voltijds werken als zelfstandige aannemer tijdens school.

David is echter van plan niet voltijds te werken. In plaats daarvan werkt hij door middel van een werkprogramma deeltijd aan de school. 'Het lijkt erop dat, tenzij ik voltijds werk, dat mijn werkstudie werkgelegenheid de aftrek niet zou toelaten,' aldus David.

En hij heeft gelijk. Part-time employment zal hem niet kwalificeren voor de aftrek.

David heeft nog een aantal mogelijkheden voor hem. Zodra hij op school is gelegen, zal hij kunnen achterhalen of hij een fulltime baan kan beheren. Of misschien kan hij zijn eigen adviesbureau starten. Hij moet ook rekening houden met de impact van het Lifetime Learning Credit of de aftrek- en honorariumaftrek op zijn belastingen.

Door zijn belastingen te schatten met het krediet, kon hij dan zien of hij van de verrekende aftrek zou profiteren.

En gewoon om aan de veilige kant te zijn, wil hij zijn verhuiskosten zo laag mogelijk houden als hij niet in aanmerking komt voor de aftrek.

Verder lezen:

• Publicatie 521, Verhuizende uitgaven
• Publicatie 970, Belastingvoordelen voor onderwijs