Kan een kapitaalverliesoverdracht naar het volgende jaar?

Als beleggers, meer tijd dan niet, verwachten we kapitaalwinst, maar als een investering in waarde daalde, is het verlies van kapitaal niet noodzakelijkerwijs het slechtste. Het verlies kan op uw rendement worden gebruikt, en als het niet helemaal in het lopende jaar wordt gebruikt, kan het belastingverlies overgaan naar de volgende jaren.

Er zijn drie hoofdcomponenten om te begrijpen hoe kapitaalverliezen over te dragen aan toekomstige belastingjaren.

Hier is hoe het werkt.

Kapitaalverliezen worden gebruikt om kapitaalwinst te compenseren

Laten we ervan uitgaan dat u een kapitaalverlies van $ 10.000 heeft, en een kapitaalverhoging van $ 10.000. Deze zullen elkaar compenseren op uw belastingrendement. In deze situatie zou u nog geen belastingverlies hebben om over te dragen naar het volgende jaar. U kunt niet kiezen om belasting te betalen op de winst dit jaar en de overdracht van het verlies naar het volgende jaar. Kapitaalverliezen dienen eerst te worden gebruikt om eventuele kapitaalwinst in het lopende belastingjaar te compenseren.

$ 3, 000 van een Kapitaalverlies kan worden gebruikt om het gewone inkomen te compenseren.

Als u een kapitaalverlies van $ 10.000 heeft en geen winsten, kunt u $ 3, 000 van het kapitaalverlies gebruiken tegen aftrek van het gewone inkomen. Bijvoorbeeld, als je gewone inkomen 50.000 dollar bedraagt, zal je de $ 3, 000 van het kapitaalverlies trekken, en dus betaal je alleen belasting op $ 47.000 van het gewone inkomen. De overige $ 7, 000 van het verlies kan doorgegeven worden naar het volgende jaar.

Kapitaalverliezen kunnen over onbepaalde tijd worden vervoerd

Laten we ervan uitgaan dat de aandelenmarkten een slecht jaar hebben.

U verkoopt een aandelen- of beleggingsfonds en realiseert een verlies van $ 20.000. Je hebt geen kapitaalwinst dat jaar. Ten eerste gebruik je 3 000 dollar van het verlies om het gewone inkomen te compenseren. De overige $ 17.000 zal overgaan naar het volgende jaar. Volgend jaar, als u $ 5, 000 van de winst heeft, kunt u $ 5, 000 van uw resterende verliesoverdracht gebruiken om deze winst te compenseren, $ 3, 000 om af te trekken tegen het gewone inkomen, en de overige $ 9, 000 zal dan doorsturen naar de volgend belastingjaar.

Als u gedurende de volgende drie jaar geen gerealiseerde meerwaarden had behaald, zou het resterende $ 9.000 belastingverlies worden gebruikt, $ 3,000 per keer over die drie jaar.

Moet ik nu verliezen realiseren?

Soms is het zinvol om een ​​kapitaalverlies op doel te realiseren, zodat u het kunt gebruiken om de winst en het gewone inkomen in de komende jaren te compenseren. Dit concept wordt verwezen als belastingverlies oogst en wordt gebruikt door savvy beleggers.

Hier is een overzicht van hoe het werkt. Gewone inkomsten worden belast tegen een hoger belastingtarief dan kapitaalwinst. Het betekent dat u een verlies realiseert en uw kapitaalverlies voorwaarts uitvoert, waar $ 3, 000 van elk jaar het gewone inkomen kan compenseren, kan een lagere belastingrekening voor u betekenen. Als u met pensioen gaat, kan minder gewone inkomsten betekenen dat minder van uw socialezekerheidsuitkeringen voor het jaar belastbaar zijn.Het eigenlijke voordeel van een kapitaalverlies hangt natuurlijk allemaal af van uw individuele fiscale situatie. Als het gaat om belastingen, is het altijd verstandig om een ​​gekwalificeerde belastingadviseur te zoeken om te bepalen wat van toepassing is op uw specifieke situatie.

Bijhouden van kapitaalverlies Carryover Bedragen

Opbrengsten en verliezen en belastingsverliezen worden gerapporteerd op IRS formulieren Schema D, en voor vastgoedbeleggingen of bedrijfsbeleggingen, op formulier 8949. Als deze correct zijn gerapporteerd, zullen deze formulieren u helpen bijhouden van eventuele kapitaalverliesoverdracht.

De winst- en verliesregels die in dit artikel worden besproken, zijn voornamelijk van toepassing op beursgenoteerde beleggingen, zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen, en in sommige gevallen op vastgoedbeleggingen. Er zijn aanvullende regels die van toepassing zijn wanneer u zich op korte termijn winsten versus lange termijn winsten graaft, of aftrekkingen kunnen worden gebruikt om staatsinkomen te compenseren, hoe real estate winsten worden behandeld wanneer u de afschrijvingen moet terugvorderen en hoe u rekening houdt met passieve verliezen en winsten .