Een boekhoudschrift voor aangepaste softwareinvesteringen

Met aangepaste applicaties en softwareplatforms die snel een norm vormen in bedrijfsinvesteringen en -projecten, is een nieuw gebied van boekhoudkundige bezigheid gevolgd. Investeringen in aangepaste softwareontwikkeling kunnen groot zijn in verhouding tot de totale bedrijfskosten en zelfs de jaarlijkse omzet. Als een investering in de toekomst erkennen bedrijven de noodzaak om meer en meer kapitaal en intellectuele eigendom in hun aangepaste software te investeren, maar werken vaak zonder een blauwdruk voor de juiste uitleg over deze beleggingen op hun balans en P & L.

Kleine en zelf gefinancierde bedrijven

Net als bij alle andere langlopende kapitaaluitgaven, hangt het af van de unieke behoeften en omstandigheden van uw bedrijf, hoe u ervoor kiest om uw aangepaste software af te rekenen. Om te beginnen is de eerste vraag die je jezelf waarschijnlijk zal vragen, of je nu of in de toekomst een aftrek nodig hebt. Voor kleine bedrijven of degenen die volledig afhankelijk zijn van de opbrengst gegenereerde cashflow, is het waarschijnlijk dat u in het lopende jaar een aftrek nodig heeft om uw belastbaar inkomen te verminderen en meer geld in uw bankrekening te behouden.

Overwegingen over cashflow

Er is een eindeloze reeks redenen waarom je misschien je cashflow in een bepaald kalenderjaar moet verbeteren. Misschien had u extra uitgaven in gedachten, leningbetalingen die moeten worden gemaakt of nodig hebben om reserves te maken voor langzame seizoenen. Misschien wil je nieuw personeel brengen of uw fysieke locatie uitbreiden tot extra faciliteiten. Al deze vereisen contant geld om geld te verdienen die u mogelijk zou kunnen vrijmaken door een investering in aangepaste software te categoriseren als een huidige periodekosten.

Dit zal uw belastbare inkomsten verminderen met uw gehele investering in het lopende kalenderjaar.

Indeling van de uitgaven voor kapitaaluitgaven

Niet alle bedrijven hebben dezelfde cashflow overwegingen. Als uw bedrijf de volledige aftrek in de huidige periode niet nodig heeft, zal de uitgave over de tijd in mindering worden gebracht op de uitgaven als kapitaaluitgaven.

Voor gefinancierde startups is er vaak weinig nodig om in het lopende kalenderjaar een volledige aftrek te nemen omdat ze geen inkomsten genereren. Toepassing van een aftrek tegen belastbaar inkomen heeft geen effect indien een bedrijf geen inkomsten heeft. Het kan in feite technisch verliezen voor een bepaald kalenderjaar verhogen. Dit is een aanvaardbare gang van zaken, maar doet eigenlijk niets om uw bedrijf te helpen. Het nemen van overtollige aftrek zal leiden tot een netto operationeel verlies dat dan kan worden overgedragen (of achteruit) en gebruikt om de belastbare inkomsten te verminderen. Ondertussen kan de aftrek mettertijd bedrijven in staat stellen om in de latere jaren een aftrek in te trekken als afschrijvingsaftrek.

Kredieten voor onderzoek en ontwikkeling

Kredieten voor onderzoek en ontwikkeling ("O & O") zijn nog een belangrijke overweging bij het regelen van aangepaste software-investeringen.Aangezien aangepaste softwareontwikkeling vaak belangrijke investeringen in tijd, geld en intellectuele eigendom bevat om een ​​eindproduct te produceren, kunnen veel van deze projecten in aanmerking komen voor R & D-kredieten. In tegenstelling tot fiscale aftrekoverwegingen zijn belastingkredieten bedragen die de belastingverplichtingen rechtstreeks verminderen. Daarnaast kunnen ze worden opgeslagen en toegepast in latere jaren wanneer ze het meeste effect hebben.

Dit is belangrijk voor alle bedrijven, ongeacht of ze zelffinancierd zijn of gefinancierd worden door beleggings dollars. Elke investering in aangepaste software moet worden gecontroleerd op de toepasbaarheid van O & O-kredieten.

Het belangrijkste ding om te onthouden is dat er geen one-size-fits-all-antwoord is op hoe u goed rekening houdt met aangepaste software-investeringen. In feite kan rekening worden gehouden met meerdere aangepaste software applicaties binnen een bedrijf, van de ene investering naar de andere. Uw beslissing moet zijn gebaseerd op uw huidige en toekomstige behoeften, evenals de begeleiding en het advies van een fiscale professional. Vergeet echter niet die R & D-credits, ze kunnen handig zijn!