Wat is het Beleggingsfonds Belasting en hoe wordt het berekend?

Belasting op het wederzijds fonds kan verwarrend zijn, met name voor obligatiebeleggers. Wederzijdse fondsen worden op drie verschillende manieren belast: 1) dividendinkomen, 2) kapitaalwinst die het fonds per jaar oplevert, en 3) de uiteindelijke winst (of verlies) die u heeft als u verkoopt.

Belastingen op beleggingsinkomen

Van de drie is deze belasting het makkelijkst te begrijpen. De rente die obligatiefondsen ontvangen van hun beleggingen en uitbetaling aan aandeelhouders wordt beschouwd als beleggingsinkomen en zijn belastbaar op federaal en staatsniveau.

Er zijn twee belangrijke uitzonderingen op deze regel. Ten eerste kan rente uit U. S. Treasuries in onderlinge fondsen worden vrijgesteld van staatsbelasting. Ten tweede kan de rente van gemeentebondsfondsen op federaal niveau niet belastbaar zijn en indien het inkomen eigendom is van een obligatie afgegeven door hun woonplaats, kan het ook op het staatsniveau niet belastbaar zijn. Om de gegevens van een individueel fonds te vinden, lees het prospectus of bel het fondsbedrijf om ervoor te zorgen dat u precies weet wat u krijgt.

Kapitaalwinst verloopt elke kalenderjaar

In de loop van elk jaar zullen beleggingsfondsen effecten kopen, soms met een winst en soms met een verlies. Als de winsten de verliezen overschrijden, is het resultaat een winst van het fonds. Deze winst wordt uitgekeerd aan aandeelhouders in de vorm van een uitkering, typisch op het einde van het jaar, maar soms ook op andere punten door het jaar. De aandelenkoers van het fonds wordt neerwaarts aangepast om rekening te houden met de winstverdeling.

Er zijn twee soorten kapitaalwinsten: kortlopend (voor effecten die minder dan een jaar worden gehouden) en langetermijn (voor meer dan een jaar).

Beschouw dit voorbeeld van hoe de kapitaalwinsten werken. ABC Fund, dat een $ 10 heeft. 00 netto-inventariswaarde aan het begin van het jaar, koopt twee obligaties. Elk stijgt met 10% in prijs.

Het fonds heeft het eerste obligatie tegen het einde van het jaar, maar het verkoopt de tweede. Op het einde van het jaar is de aandelenkoers van de fonds $ 11. 00 (weerspiegelt de 10% winst van zijn aandelen). De helft van die winst van $ 1 is echter gerealiseerd (door de verkoop van de tweede obligatie) en is derhalve belastbaar. Het fonds betaalt een. 50 cent verdeling van de gerealiseerde winst, en de belegger moet een kapitaalwinstbelasting betalen (in dit geval van de kortlopende variatie). De aandelenkoers van het fonds daalt tot $ 10. 50 om de 50-cent distributie te weerspiegelen.

Kapitaalwinst opgetreden wanneer het fonds wordt verkocht

De bovenstaande belastingen betalen de behoeften van de belegger in een bepaald kalenderjaar. Maar er is nog steeds de kwestie van de overige 50 cent winst in de waarde van het fonds uit het bovenstaande voorbeeld. Dit is de winst die blijft ingebed in de koers van het fonds, en dat de belegger zal moeten betalen bij de verkoop van het fonds.

Omwille van de eenvoud, laten we zeggen dat het ABC-fonds geen handel verricht, maar de twee in het vorige gedeelte omschreven. De investeerder verkoopt het fonds in februari van het jaar na zijn of haar eerste aankoop voor $ 10. 50 een aandeel. Sinds de investeerder aanvankelijk $ 10 betaald heeft. 00, is de overige 50 cent ook belastbaar als een winst (in dit geval een lange termijn winst omdat het fonds meer dan een jaar werd gehouden).

Conclusie

De makkelijkste manier om na te denken over dit onderwerp is dat wanneer u geld in een onderlinge fonds maakt, u een belasting moet betalen. Het kan zijn aan het einde van het kalenderjaar, of het kan zijn wanneer u het fonds uiteindelijk verkoopt, maar Uncle Sam zal uiteindelijk zijn snit nemen.

Dit betekent niet dat u niet kunt werken om uw belastingen te minimaliseren, echter. Zie Hoe u belastingen op wederzijdse fondsen wilt verminderen om manieren te leren om uw belastingrekening te verminderen: 10 manieren om uw belastingrekening te verlagen.

Disclaimer : Raadpleeg altijd een belastingpersoon voordat u beleggingsbeslissingen neemt.