Zakelijke reiskosten aftrek tips

In dit artikel vindt u een aantal tips over de aftrek van bedrijfskosten. Maar eerst,

Wat is 'zakenreizen', zoals gedefinieerd door de IRS?

De IRS heeft een specifieke definitie voor zakenreizen, om de aftrekbaarheid van de kosten te bepalen. De IRS zegt dat zakenreizen weg zijn van uw belastinghuis, dat 'aanzienlijk langer is dan het gewone werk' en dat betekent dat u moet slapen of rusten terwijl u thuis bent.

U moet ook van huis wonen om deze kosten te kunnen aftrek. De reis moet ook "tijdelijk" zijn (duurt minder dan een jaar).

Lees meer over de definitie van een belastinghuis. Als de kwalificaties voor zakenreizen worden voldaan, dan kunnen veel bedrijfskosten tijdens het reizen aftrekbaar zijn.

1. U kunt de reiskosten op een gecombineerde zakelijke / persoonlijke reis aftrekken.

U kunt zakelijke reiskosten in rekening nemen tijdens een persoonlijke reis. Bijvoorbeeld, als u een familie in een andere stad bezoekt en u afspraak maakt om een ​​klant te zien, zijn uw kosten voor die afspraak aftrekbare bedrijfskosten.

U kunt geen andere reiskosten aftrekken, aangezien de reis voornamelijk persoonlijk was. De IRS beschouwt deze bedrijfsactiviteiten als "incidenteel" voor het hoofddoel van de reis, dat is persoonlijke reis, met vermelding,

"Het plannen van incidentele zakelijke activiteiten tijdens een reis, zoals het bekijken van videobanden of het bijwonen van lezingen over algemene vakken, zal niet veranderen wat echt een vakantie is in een zakenreis."

2 . U kunt per diema's gebruikmaken van de zakelijke reiskosten.

De term "per diem" betekent per dag. Per sterfbedragen zijn bedragen die worden beschouwd als redelijk voor de dagelijkse uitgaven tijdens reizen, voor maaltijden en diverse kosten. Per diem tarieven zijn vastgesteld voor U. S. en overzeese reizen, en tarieven verschillen afhankelijk van het gebied.

Bijvoorbeeld, per diem tarieven in grotere VS steden zijn hoger dan voor delen van het land buiten grotere grootstedelijke gebieden. Bedrijven kunnen hun eigen tarieven vaststellen, maar de meeste bedrijven gebruiken de per diem-tarieven die door de regering van de VS zijn vastgesteld.

Als uw medewerkers meer per diem ontvangen dan het maximumtarief dat door de Algemene Dienstadministratie is vastgesteld, is de overmaat belastbaar aan de werknemer.

Lees meer over per diem tarieven en de huidige IRS toelaatbare per diem tarieven.

3. U kunt de kosten van de luchtreizen aftrekken als u frequente flyer mile-credits gebruikt

Nee, als u frequente flyer miles gebruikt voor vliegtickets voor een zakenreis, kunt u de kosten niet aftrekken als bedrijfskosten.

4. Niet alle kosten op een hotelrekening zijn aftrekbare reiskosten.

De kamerprijs en belastingen zijn aftrekbaar, evenals wasserijkosten, maar extra kosten zoals gym- of fitnesscentrumkosten en kosten voor films of spellen zijn niet aftrekbaar.

U kunt hotelkosten aftrek voor telefoongesprekken of het gebruik van een faxapparaat.

5. U kunt de kosten van het meenemen van een echtgenoot op een zakenreis aftrekken.

De kosten om een ​​echtgenoot, kind of ander persoon mee op zakenreis te brengen, wordt beschouwd als een persoonlijke uitgave en is niet aftrekbaar.

Als u kunt bewijzen dat de andere persoon in dienst is van het bedrijf en in het kader van de reis aanzienlijke zakelijke taken uitvoert (minuten bij vergaderingen of met zakelijke klanten), kunt u de kosten van deze persoon aftrekken reizen.

6. U kunt 50% van de maaltijdkosten op een zakenreis aftrekken.

Hoewel het redelijk lijkt dat maaltijdkosten op een zakenreis volledig aftrekbaar zijn, zijn ze niet. Maaltijdkosten zijn aftrekbaar tegen 50%, zoals entertainmentkosten.

Lees meer over maaltijden en vermaakkosten als onderdeel van zakenreizen.

7. U kunt de kosten van een cruise voor een zakenreis, met bepaalde grenzen, in mindering brengen.

De kosten van een cruise kunnen aftrekbaar zijn, tot de door de IRS vastgestelde grenswaarde (momenteel $ 2, 000). U moet ook kunnen aantonen dat de cruise direct verband houdt met een zakelijk evenement, zoals een zakelijke bijeenkomst of een vergadering van de raad van bestuur.

De IRS legt voor specifieke redenen specifieke, extra strikte eisen voor het aftrek van cruiseschepen als bedrijfskosten. Zie meer details onder "Cruiseschepen" in de IRS-publicatie 463.

Lees meer over aftrek van de zakelijke reiskosten

Voor meer informatie, zie deze IRS publicaties:

• Publicatie 17 - Belastinggids voor particulieren > Belastingonderwerp 511 - Bedrijfsreizen
• Publicatie 463 - Reis-, entertainment-, cadeauto- en autokosten
• Disclaimer:

Dit artikel en alle artikelen op deze site worden aangeboden voor algemene informatie en zijn niet bedoeld om fiscaal of juridisch advies zijn. Elke zakelijke situatie is uniek, en belastingen, wetten en regelgeving veranderen regelmatig. Raadpleeg uw fiscale en juridische professionals voordat u maatregelen neemt die uw bedrijf kunnen beïnvloeden.