Stappen voor het opzetten van een trustfonds

Nu je je vraag hebt gehad, "Wat is een trustfonds?" antwoord, laten we kijken naar het proces van het opzetten van een. Voor degenen die u afvragen hoe u een familiefonds instelt, geeft dit algemene overzicht u een idee van hoe het brede proces er misschien uit zou zien, maar uiteraard zullen de details verschillen op basis van uw eigen situatie en het advies van uw advocaten wie zou de voorwaarden, structuur en bedrijvigheid van het vertrouwen moeten personaliseren om te voldoen aan het doel of de doelen die u daarvoor hebt getekend.

1. Uitzoeken wat het is dat u wilt dat u het vertrouwt en hoe het zal gebeuren.

Waarom ga je de moeite doen om een ​​nieuwe wettelijke regeling te creëren om een ​​specifieke eigendomsverzameling te beperken? Wat is het dat je probeert te bereiken? Specifiek, je moet onder andere identificeren:

• Wat de trustcorpus is (de activa die de balans van het trustfonds vormen, zoals contanten, aandelen, obligaties, wederzijdse winst- en verliesrekening fondsen, onroerend goed of andere eigendommen)
• Wie de begunstigden en de voorwaardelijke begunstigden zijn
• Wie zal als trustee dienen (als u hulp nodig hebt, lees drie vragen om te vragen bij het kiezen van een trustee voor uw trustfonds; doe niet Vergeet niet dat u een corporate trustee kunt gebruiken, zoals een bankvertrouwingsafdeling.)
• Hoe de activa worden beheerd, geïnvesteerd of behandeld, inclusief de soorten, het niveau en de timing van de distributies
• Wie zal de activa beheren

Hoe lang het vertrouwen zal duren voordat het wordt beëindigd en onder welke voorwaarden het zal stoppen

• Of het vertrouwen herroepbaar is (kan worden gewijzigd) of onherroepelijk (kan niet worden gewijzigd)
• 2 . Ga naar een erkende landschapsarchitect met ervaring die familievertrouwen opbouwt en hem of haar een vertrouwensverklaring en het vertrouwensinstrument in de staat hebben die het meest voordelig zijn voor uw doelen en doelstellingen.

De volgende stap in het opzetten van een trust gaat naar een advocaat in de staat waarin u het trustfonds wil vestigen.

Dit is een belangrijke beslissing, omdat de staatswetten die het vertrouwen hebben gebruikt, een grote invloed hebben op de manier waarop het door de rechtbanken wordt nageleefd, de rechten van de partijen die daarbij betrokken worden en veel andere details je kan het op dit moment niet voorstellen. Hoewel het vertrouwenrecht verschilt van staat tot staat, is het in de afgelopen eeuw tot op zekere hoogte gestandaardiseerd door de inspanningen van de Uniforme Rechtscommissie, die de uniformiteit van de statuten in de Verenigde Staten bevordert. Desalniettemin, zorg ervoor dat u vanaf het begin intelligent kies door het over te spreken met uw gekwalificeerde adviseurs.Zo is New York beroemd om meer formaliteit in het vertrouwenskeppingsproces dan andere staten te vragen, misschien omdat er historisch veel rijkdom was om het hele proces te vereenvoudigen door een heldere lijn te tekenen die dingen zoals formele titeloverdracht vereist, in plaats van blote verklaring, wanneer activa in vertrouwen worden geplaatst.

Maak de advocaat een vertrouwensverklaring en / of het volledige vertrouwensinstrument aan, dat is het juridische document dat het familiefonds instelt en codificeert alle dingen die we in de vorige stap hebben besproken. Het kan eenvoudig en kort of lang en complex zijn, afhankelijk van de grootte van het vertrouwen, het aantal begunstigden en het doel dat het probeert te vervullen.

Gebruik een specialist die het landgoed regelt. Dit is niet een gebied om het lage bod te nemen omdat de kosten om het verkeerd te maken, jaren lang langdurige legale strijd tussen uw erfgenamen kunnen zijn. Zorg ervoor dat u een goede naam selecteert in overeenstemming met het vertrouwensdoel, omdat uw erfgenamen er een tijdje bij zitten. Als u hulp nodig hebt, kunt u meer lezen over het benoemen van uw familietrust.

Voor het gemak hebben veel gemeenschappelijke vertrouwensregelingen nifige namen die gebruikt worden om naar de configuratie te verwijzen. Bijvoorbeeld, als het trustinstrument een bepaling bevat die de begunstigden verbiedt te plunderen, te lenen tegen of vooraf te besteden uitkeringen van het trust, de activa buiten het bereik van de schuldeisers te plaatsen en het erfgenoot onmogelijk maken om de annuïteitsstroom te verkopen hetzij opzettelijk of niet opzettelijk, het is bekend als een uitkering vertrouwen.

Sommige van deze zijn zo ironisch en goed opgesteld dat ze grenzen aan, indien niet in de immoreel vallen (zie de uitspraak van het Hooggerechtshof van Mississippi in Slough v. First National Bank of Holmes County

in die het slachtoffer van een kindermolester was verboden om schadevergoeding te verhalen tegen de dader van de dader, waardoor het monster kon blijven leven als een trustfonds baby van zijn overleden moederdom). Een andere illustratie: Als het trust uw activa na de dood houdt en voor uw overlevende echtgenoot zorgt, zodat u in het huis blijft, leef dan een regelmatige inkomstenstroom uit de trustportefeuille, maar raak nooit de opdrachtgever aan worden overgelaten aan de kinderen en kleinkinderen (ze beschermen indien de echtgenoot zich verbindt), het staat bekend als een QTIP vertrouwen. * U kunt in het algemeen een vertrouwen beperken via het vertrouwensinstrument, in ieder geval u wilt, prikkels creëren voor uw erfgenamen of belonen ze voor bepaalde gedragingen. Je moet hier voorzichtig zijn, omdat je wat onvoorziene gevolgen kan krijgen (bijvoorbeeld, je zegt dat een begunstigde een uitbetaling van $ 250, 000 ontvangt wanneer hij of zij een bachelor's diploma behaalt, maar specificeert niet de eerste

bachelor dus een slimme erfgenaam inschrijft altijd in nieuwe programma's, wordt een professionele student en komt nooit in de arbeidskrachten aangezien zij het vertrouwen voor uw beoogde schema aftrekken, activa van uw andere familieleden nemen).De uitzondering? Uw eisen kunnen niet 'tegen de openbare orde' zijn. U kunt bijvoorbeeld geen distributies verstrekken wanneer een van de begunstigden een liquorwinkel heeft beroofd. Je kon het vertrouwen niet aanwijzen om je dochter te ontmoedigen als ze een niet-blanke persoon afspeelt. Je kan niet zeggen dat je kleindochter alleen uitkeringen ontvangt als ze haar kinderen voor adoptie zet. Evenzo kan je niet zeggen dat je je zoon zal afbreken, die homo is, tenzij hij met een vrouw trouwt, zoals een oudere bigot in 2012 in New York probeerde te doen, waardoor het een praatje is van wetenscholen over het hele land. Je kan tegen, 'Mijn geld, mijn regels', maar dat is niet waar. Je bent dood. Je hebt geen geld. Het vertrouwen doet en het vertrouwen moet voldoen aan minimale normen van fatsoenlijkheid, zoals door de samenleving door de rechtbanken uiteengezet. Wanneer alles klaar is en naar uw zin, teken het papierwerk dat het vertrouwen creëert. Maak uw vertrouwensverklaring, zet het vertrouwensinstrument in werking en ga door naar de volgende stap. 3. Registreer het vertrouwen met de IRS om een ​​belastingbetaler identificatienummer (TIN) te ontvangen.

Als het trust geen subsidieregister is, dan is de persoon die het onroerend goed doneren de enige trustee is en bepaalde bevoegdheden behouden, zoals het recht om bepaalde rechten te intrekken of te wijzigen delen van het trustinstrument en derhalve het vertrouwensvermogen en inkomen onder zijn of haar persoonlijke Social Security Number moeten rapporteren op zijn of haar federale en staatsbelastingheffing, zal het trustfonds zijn eigen belastingplichtige identificatienummer, of TIN, aanvragen. Net zoals een bedrijf een werkgeversidentificatienummer (EIN) nodig heeft en een persoon een SSN nodig heeft, kan het vertrouwen zijn eigen stand-alone belastingrendementen indienen, financiële rekeningen bij banken, makelaars openen als andere instellingen, en een verscheidenheid aan andere dingen die nodig zijn om het dagelijkse bedrijf te verrichten.

Om het vertrouwen van uw vertrouwen te ontvangen, kunt u het proces online online op de IRS-website of u kunt het formulier SS-4 downloaden, invullen en indienen via mail.

4. Overdracht van de eigendom die u aan het trustfonds belegt door deze te retitlenen en financiele rekeningen te openen In de naam van de trust

De volgende stap bij het opzetten van uw trustfonds is de eigenschap die u wilt overdragen. Dit kan gedaan worden als "[Naam van de Trustee invoeren] als Trustee voor [Naam van het Familietrustfonds invoegen] op [Datum invoegen]". Stel je bijvoorbeeld voor dat je 10.000 aandelen van Exxon Mobil had ter waarde van 830.000 dollar, je wilde vertrouwen voor je kinderen zetten. U instelt het familietrust en noemt het "The John Smith Energy Trust". Je noemt je zus, Ada Smith, als trustee. U gaat de aandelencertificaten uit de kluis halen en opnieuw registreren met de overmakingsagent, waardoor u de titel in de registratiegegevens van de vennootschappen van uw naam wijzigt naar: "Ada Smith als Trustee voor de John Smith Energy Trust, 30 juli 2016 "of iets vergelijkbaars.

Als u onroerend goed overbrengt naar het vertrouwen, gaat u naar de recorder van de daden en sluit u het vertrouwen op dezelfde manier aan: "Ada Smith als Trustee voor de John Smith Energy Trust, 30 juli 2016 ".

Als het trust met contant geld wordt gefinancierd, moet u het bank- of makelaarskonto openen waarnaar u van plan bent de deposit te maken. Laten we zeggen dat je ging naar Charles Schwab & Company, een van de grootste makelaars ter wereld. U opent een Schwab One Trust-account voor minimaal $ 1, 000 of $ 0 als u akkoord gaat met een gekoppeld controle account in de naam van het trust waaraan u minimaal $ 100 per maand draagt. Daarnaast gedraagt ​​het trustrekening voor alle doeleinden alsof het een makelaarskonto was in de zin dat u de activa kunt kopen en verkopen volgens welke regels er in het trustinstrument zijn neergelegd (bijvoorbeeld als u zei dat u alleen kan koop regelmatig aandelen van Coca-Cola, u kunt geen handelsopties starten, tenzij u door de begunstigden wil worden aangevochten voor schending van het fiduciaire recht en het kan zeer goed zijn om eventuele verliezen te betalen die voortvloeien uit uw verboten transacties). Schwab zal een kopie van het vertrouwensinstrument nodig hebben om in zijn records een lijst te hebben van de bepalingen die uw gedrag beperken.

5. Zorg voor de Trust Administration and Accounting Records

Ten slotte is de laatste stap in het opzetten van uw vertrouwen het in overeenstemming met het vertrouwensinstrument, door gedetailleerde records te houden, inclusief boekhouding, dus als er ooit een rechtszaak of discrepantie is, het papierwerk is in orde. Op een bepaald moment in je leven, of op het moment van je dood, moet je deze verantwoordelijkheden overdragen aan iemand anders.

Terwijl u de taken kunt verdelen in specifieke functies en hen brengt met andere mensen of instellingen (bijvoorbeeld, deze firma huren om het geld te beheren, deze onderneming als mede-trustee in zijn institutionele capaciteit, dient deze onderneming de activa vast te houden in de gevangenis, deze firma om de boekhouding te verzekeren en de belastingen in te dienen), bieden veel financiële dienstverleners all-in-one tariefpakketten, die bedrijfsadministratiediensten combineren met administratie, boekhouding en beleggingsmanagement. Zoals ik al zei in een ander recente artikel over trustfondsen, zal Vanguard, bekend om zijn indexfondsen, dit doen voor een familietrust, mits het minimumbalans 500.000 dollar bedraagt ​​en de minimumvergoedingen ten tijde van dit schrijven $ 4, 500 zijn voor de beleggingsmanagement zelf + de doorkeringskosten op de Vanguard-fondsen (bijvoorbeeld de winstbelastingverhoudingen) + een $ 2, 500 per vertrouwen registratiekosten voor de dienstverlening als enige of mede-trustee, plus eventuele servicekosten. In bijna alle gevallen kijkt u tussen $ 7.000 en $ 15.000 voor een kleiner formaat vertrouwen. Dit is meer dan eerlijk gezien het risico dat het bedrijf op zich moet nemen om als standpunt in te dienen voor wat mogelijk is zeer goed blijken meerdere generaties van je familie te zijn.

* Ik zou zover willen zeggen dat bijna iedereen met kinderen uit een eerdere huwelijk, die niet wil dat ze, opzettelijk of per ongeluk, een QTIP-vertrouwen gebruiken, gebruiken.