Betaalt uw woning een overlijdensbelasting?

Onder de huidige belastingwetgeving betalen de meesten van u geen successierecht (de zogenaamde successierechten). Toch zie ik zoveel politieke propaganda en misleidende media-editorials over de doodsbelasting anders zeggen. Negeer het; de meesten van u hebben geen landgoed dat groot genoeg is om aan een successierecht te worden onderworpen. Dit is waarom.

Federale doodsbelastingen

Dit is de reden waarom de meesten van jullie geen successierechten betalen. Elke persoon kan meer dan $ 5 miljoen aan activa doorgeven (beleggingen, onroerend goed, verzamelobjecten, in wezen alles wat je bezit) en je nalatenschap en erfgenamen betalen geen doodsbelasting.

Dat betekent dat als u gehuwd bent, tussen u en uw echtgenoot meer dan $ 10 miljoen aan vermogen kan worden overgedragen en uw nalatenschap geen federale belasting op de dood betaalt. Deze dollarlimiet van activa die zijn vrijgesteld van de successierechten is geïndexeerd aan de inflatie, dus elk jaar stijgt het bedrag dat u belastingvrij kunt doorberekenen.

Op geselecteerde activa

kunnen inkomstenbelastingen van toepassing zijn op inkomsten. Inkomstenbelasting en successierechten zijn twee verschillende zaken. In het algemeen betalen uw erfgenamen geen inkomstenbelastingen op activa die zij erven, tenzij de activa werden aangehouden in een belastinguitgestelde account zoals een IRA, 401 (k), lijfrente of een andere gekwalificeerde pensioenrekening. Aangezien de activa binnen gekwalificeerde pensioenrekeningen nog niet zijn onderworpen aan inkomstenbelasting, zullen uw erfgenamen geld opnemen van dat soort rekeningen en zullen zij inkomstenbelasting betalen tegen het geldende belastingtarief, in het jaar waarin zij de opname opnemen. Hoewel ze inkomstenbelasting zullen betalen, is er geen overlijdensbelasting (successierechten) verschuldigd over deze activa tenzij uw totale nalatenschap het vrijstellingbedrag van $ 5 miljoen overschrijdt.

Staatsbelasting op overlijden

Op uw nalatenschap kan een successierecht worden geheven, hoewel momenteel slechts een handvol staten een dergelijke belasting heffen. Staatswetten verschillen, dus u moet in uw woonstaat controleren op eventuele toepasselijke successierechten om te bepalen of een belasting op overlijden van de staat van toepassing is.

Als er geen doodsbelasting is, waarom zou u successieplanning doen?

De meeste Amerikanen hebben geen landgoederen die groot genoeg zijn om te worden onderworpen aan een federale belasting op de dood.

Dit betekent dat uw boedelplan zich niet hoeft te concentreren op belastingontwijking. Estateplanning is echter nog steeds nodig. De planning moet erop gericht zijn ervoor te zorgen dat u de juiste mensen hebt benoemd om beslissingen voor u te nemen als dat niet lukt, om ervoor te zorgen dat uw accounts correct worden getitabeld en om ervoor te zorgen dat uw begunstigingsaanduidingen correct zijn ingesteld, zodat uw bezittingen het probate proces voorkomen en gemakkelijk overbrengen naar de mensen naar wie je wilt gaan. Een goede planning maakt het leven voor alle betrokken partijen eenvoudiger.