Een compromisaanbieding en uw belastingteruggave

Wat doet u als u de Internal Revenue Service meer verschuldigd bent dan u eventueel kunt betalen? De belastingcode biedt een optie met de naam Offer in Compromise. U kunt een overeenkomst sluiten met de IRS om minder te betalen dan uw volledige belastingschuld en het hele probleem laten verdwijnen … een soort van.

Natuurlijk zal de IRS niet eenvoudigweg aannemen dat u niet over de middelen beschikt om uw volledige belastingschuld te betalen. Je zult het moeten bewijzen door verschillende soorten documentatie in te dienen.

En ja, de IRS zal uw belastingteruggaven voor een bepaalde periode bewaren.

Aanbieding in compromiscriteria

De IRS kan een Aanbieding in Compromis om een ​​van de volgende drie redenen goedkeuren:

• Het totaal van uw activa en inkomsten is lager dan wat u de IRS verschuldigd bent.
• U hebt een patstelling bereikt met de IRS over de legitimiteit van uw belastingschuld - u kunt niet bewijzen dat u het niet verschuldigd bent, maar de IRS kan ook niet bewijzen dat u dat doet.
• Het betalen van de belastingschuld zou economische tegenspoed voor u opleveren op basis van 'uitzonderlijke omstandigheden'.

De IRS en uw terugbetalingen

De IRS behoudt alle belastingteruggaven waar u tijdens de periode recht op hebt, terwijl uw aanbod in compromis wordt beschouwd en verwerkt en het zal ook alle belastingteruggaven die u verschuldigd bent in het jaar waarin uw aanbieding is goedgekeurd.

Laten we bijvoorbeeld stellen dat u uw aanbieding in 2017 hebt gedaan en dat het ook in 2017 is geaccepteerd. Als onderdeel van de overeenkomst met betrekking tot de aanbieding, zal de IRS eventuele restitutie behouden waar u mogelijk recht op hebt in april 2018 voor inkomsten die u hebt verdiend en belastingen ingehouden en betaald tijdens belastingjaar 2017.

Toekomstige terugbetalingen voor inkomsten die zijn verdiend tijdens belastingjaren 2018 en daarna zouden niet worden beïnvloed. U krijgt die terugbetalingen, maar u zou geen belastingstoeslag ontvangen vanwege belastingjaar 2016 of eerder.

De OIC-contractovereenkomst bevat gedeeltelijk:

• U gaat ermee akkoord dat de IRS eventuele belastingteruggaven, betalingen en tegoeden op uw belastingschulden houdt voordat u uw Aanbieding in Compromis indient.
• U stemt ermee in dat de IRS eventuele belastingteruggaven behoudt die u tijdens het kalenderjaar dat uw Aanbieding in Compromis is goedgekeurd, had moeten betalen.

Deze restituties worden mogelijk niet meegerekend als deel van uw totale aanbod in het compromisbedrag. Dat klopt - ze zullen het OIC-saldo dat u hebt afgesproken niet betalen. U kunt ze ook niet toepassen op de geschatte belastingen van volgend jaar. Dit maakt belastingplanning uiteraard een beetje lastiger.

Stappen voor aanpassing

Probeer te berekenen hoeveel belasting u waarschijnlijk in het lopende jaar verschuldigd bent en probeer een klein bedrag te verrekenen of te betalen dat u volledig kunt betalen wanneer u uw aangifte indient. Er zijn verschillende manieren om dit te doen.Als je in de eerste plaats geen recht hebt op een terugbetaling, is er geen probleem. Er is niets voor de IRS om te houden.

Misschien kunt u een aantal winstgevende beleggingen verkopen en wat meerwaarden genereren waarop u belasting moet betalen, of misschien kunt u een deel van uw traditionele IRA omzetten in een Roth IRA. Misschien kunt u meer belastingen voor zelfstandigen betalen door minder aftrekposten voor zakelijke uitgaven te eisen. U kunt ook uw loonstrookje inhouden of geschatte belastingbetalingen aanpassen om uw inhouding en / of geschatte betalingen zo dicht mogelijk bij uw belastingverplichting te houden.

Ja, het klinkt raar, maar het idee is om te proberen uw restitutie te verminderen door uw belastingplicht te verhogen. U wilt dat elke mogelijke terugbetaling zo dicht mogelijk bij nul komt, omdat u het geld toch zult zien en sommige van deze tactieken kunnen op andere manieren nuttig zijn.

Er kan een goede kant zijn

Als u zelfstandigen minder belasting betaalt, vermindert uw belastingteruggave niet alleen. Het zal je eigenlijk een beetje helpen bij je pensioen door je socialezekerheidsvoordelen te vergroten. De belasting voor zelfstandigen is een combinatie van Medicare en betalen voor sociale zekerheid.

En als u geen zelfstandige bent? Als u een deel van uw traditionele IRA naar een Roth IRA converteert, betaalt u belasting over de conversie. Dit kan helpen om uw belastingteruggave te elimineren, en Roth IRA's bieden belastingvrije opnames bij pensionering.

Met andere woorden, u zou nu betalen voor belastingvrije inkomsten later.

Vraag hulp

Misschien wilt u advies inwinnen bij een ervaren belastingdeskundige voor andere tips over hoe u met uw belastingsituatie om moet gaan. En onthoud: die verloren geldteruggaven zijn een tijdelijke situatie die hooguit een jaar of twee duurt. U zult uw restituties voor de rest van uw leven niet verliezen.

Opmerking: raadpleeg altijd een belastingprofessional voor de meest recente informatie, regels en wetten. Dit artikel is geen belastingadvies en is niet bedoeld als belastingadvies.