Het verschil tussen formulier W-2 en formulier 1099-MISC

Werkgevers zijn verplicht om jaarlijkse loonrapporten aan werknemers in te dienen om de belastingdienst de belastingdienst te verlenen, zodat de werknemer een inkomstenbelasting kan indienen.

Maar welke loonrapporten geeft u aan welke werknemers? Zodra u hebt vastgesteld of iemand die voor uw bedrijf werkt, een werknemer of een niet-werknemer is, kunt u achterhalen welk rapportformulier deze persoon geeft. In dit artikel wordt gekeken naar loonrapporten medewerkers tegen onafhankelijke contractanten (freelancers).

Als u wettelijke medewerkers huurt, kijk aan het eind van het artikel voor informatie over loonrapporten.

Medewerkers ontvangen W-2 formulieren. Dat is de makkelijke verklaring. Iedereen die u betaalt voor werk gedaan in het jaar moet een 1099-MISC formulier ontvangen. Het is moeilijk om te bepalen of de werknemers werknemers zijn of niet. De meeste niet-werknemers die u betaalt, worden beschouwd als onafhankelijke aannemers. Dat wil zeggen dat ze hun eigen bedrijf apart hebben van uw bedrijf.

Voordat u kunt bepalen welk formulier ( W-2 of 1099-MISC ) om inkomsten te rapporteren, moet u eerst bepalen of de werknemers werknemers of onafhankelijke aannemers zijn.

Zijn werknemers werknemers of onafhankelijke contractanten?

De IRS beschouwt werknemers als werknemers, tenzij het bewezen kan worden dat zij onafhankelijke aannemers zijn. Er zijn drie algemene criteria die door de IRS gebruikt worden om deze bepaling van werknemers of onafhankelijke contractantstatus te bepalen.

De IRS beschouwt in casu drie algemene categorieën: gedragscontrole, financiële controle en relatie tussen werknemer en werkgever.

1. Gedragszorg: Beheert het bedrijf of heeft het recht om te controleren wat de werknemer doet en hoe de werknemer zijn of haar werk doet?

2. Financieel: Worden de zakelijke aspecten van de werknemer gecontroleerd door de betaler? (deze omvatten zaken zoals hoe de werknemer wordt betaald, of de kosten worden vergoed, die gereedschap / benodigdheden levert, enz.).

3. Soort relatie: zijn er schriftelijke contracten of personeelsbeloningen (pensioenregeling, verzekering, vakantievergoeding, enz. .)? Zal de relatie doorgaan en is het werk een belangrijk aspect van het bedrijf uitgevoerd?

Welk formulier moet ik gebruiken om inkomen te melden - een W-2 of een 1099-MISC?

Nu u meer weet of uw werknemers correct zijn gecategoriseerd, kunt u verdergaan met het opstellen van loon- en belastingverslagen voor deze personen.

Eenvoudig vermeld, werknemers krijgen een W-2-formulier dat hun inkomen voor het jaar laat zien, terwijl onafhankelijke contractanten een 1099-MISC-formulier ontvangen die geld tonen dat u tijdens het jaar betaald heeft.

Om inkomsten te rapporteren voor werknemers van uw bedrijf, gebruik een formulier W-2.Dit formulier meldt het totale inkomen, de sociale zekerheid en het inkomen van Medicare, en het laat zien hoeveel is teruggehouden van de werknemers die betalen voor federale, staats- en lokale belastingen. W-2's zijn te wijten aan de werknemer uiterlijk op 31 januari. Nadat u de W-2's hebt voltooid en verzonden, moet u alle W-2's voor uw medewerkers verzamelen en verzenden, samen met een compilatie genaamd een W- 3, aan de Socialezekerheidsadministratie vóór 31 januari 2017, voor 2016 belastingen.

Om inkomsten te rapporteren voor onafhankelijke aannemers die voor u gewerkt hebben, gebruik een formulier 1099-MISC.

Onafhankelijke aannemers zijn de personen die voor uw bedrijf werken, maar die geen werknemers zijn. U moet het individu alleen een 1099-MISC sturen als u die persoon $ 600 of meer betaald heeft gedurende het jaar. Natuurlijk, zelfs als de persoon geen 1099-MISC ontvangt, moeten ze nog steeds alle inkomsten rapporteren.

U rapporteert niet inhouden of sociale zekerheid / Medicare lonen omdat u geen inkomstenbelasting voor onafhankelijke aannemers onderhoudt en u sociale zekerheid en Medicare niet aftrekt van hun betalingen. Op dezelfde manier als de W-3, verzamelt u alle 1099-MISC formulieren en stuurt ze naar de IRS met een 1096 compilatieformulier.

UPDATE: De deadline voor het indienen van W-2 en W-3 formulieren en 1099 formulieren bij de Social Security Administration is gewijzigd. Voor 2017 formulieren is de deadline van 31 januari 2018. Details in dit artikel over de deadlines voor de jaarlijkse belastingrekening van 2017.

Hoewel de meeste niet-werknemers en onafhankelijke aannemers een 1099-MISC moeten ontvangen, hebben sommigen deze formulieren niet nodig. Onthoud dat u het formulier niet aan iemand moet verstrekken die u gedurende het jaar minder dan 600 dollar heeft betaald. Dat betekent niet dat ze het inkomen niet moeten melden; je hoeft het formulier niet te geven en in te dienen bij de IRS.

Als u niet zeker weet of een niet-medewerker een 1099-MISC-formulier moet ontvangen, kan dit artikel u helpen bij het bepalen van een 1099-MISC-artikel.

Welk loonrapportformulier ontvangen wettelijke werknemers?

Statutair personeel is een soort hybride tussen een werknemer en een onafhankelijke aannemer.

Meer over Medewerkers versus Onafhankelijke Aannemers