Wat is een Belastingwoning? Waarom heb ik er een nodig?

Waarom heb ik een belastinghuis nodig?

Als uw bedrijfslocatie de plaats is waar u altijd werkt, heeft het begrip belastinghuis weinig betekenis. Maar als u als onderdeel van uw bedrijf reist of als u op verschillende locaties werkt, wordt de plaats van uw belastinghuis een belangrijk concept.

Om zakelijke reiskosten te kunnen aftrekken, moet u waar u vertrekt, kunnen laten zien; dat is jouw belastinghuis.

De kosten voor reizen heen en weer van uw belastinghuis zijn aftrekbare kosten. (Houd er rekening mee dat pendeldiensten, dat wil zeggen kosten voor het rijden vanaf uw huis naar uw zakelijke locatie, niet aftrekbaar zijn.)

Voordat u de reiskosten aftrek, moet u:

• bepalen waar uw belasting woning is gevestigd of, In sommige gevallen, als u een belastinghuis hebt
• dan moet u vaststellen dat uw zakenreis inhoudt dat u weg bent van uw belastingadres

Alleen als aan deze twee voorwaarden is voldaan, kunt u de reiskosten van de thuisbasis aftrek.

Wat is een Belastingwoning?

De IRS zegt dat uw belastinghuis uw "gewone plaats van zaken" is en dat heeft niets met uw huis te maken. Uw fiscale woning omvat de stad of het algemene gebied waarin uw bedrijf of werk gelegen is. Enkele kwalificaties:

• Belangrijkste vestigingsplaats
  Als u meer dan één gewone vestigingsplaats heeft, is uw belastinghuis uw hoofdvestiging. Om te bepalen wat je hoofdvestiging is, overweeg dan:
  • De totale tijd die je gewoonlijk op elke plaats doorbrengt.
  • Het niveau van uw zakelijke activiteit in elke plaats
  dit concept moet per geval worden bepaald.

Praat met je belastingadviseur als je niet zeker weet welke werklocatie je hoofdvestiging is.

• Geen hoofdvestiging
  Vanwege de aard van uw werk mag u geen vaste of hoofdvestiging hebben. In dit geval kan uw belastinghuis de plaats zijn waar u regelmatig woont.
• Reizen
  Als u geen vaste of zakelijke vestiging heeft en u geen plaats heeft waar u regelmatig woont, wordt u beschouwd als een reiziger of transitor. In dit geval is uw belasting woning waar u ook bent. Als reisgeld kunt u geen reiskosten aftrek aanvragen omdat u geen huis heeft om weg te reizen.

IRS Publicatie 463 - Reizen, entertainment, cadeau en auto uitgaven bevat een aantal gedetailleerde voorbeelden van elk van deze fiscale thuis situaties.

Als ik thuis werk, is mijn huis mijn belasting thuis?

Als u thuis werkt, is uw belastinghuis uw gezinshuis. Er zijn speciale regels voor het aftrek van kosten voor zakenreizen naar en van uw thuisbedrijf.

Reizen weg van huis

Wanneer u uw belastinghuis bepaalt, kunt u de kosten aftrek voor het reizen van huis. De IRS zegt dat je als 'weg van huis' wordt beschouwd als:

• Je taken vereisen dat je weg bent van het algemene gebied van je belastinghuis 'aanzienlijk langer dan een gewone dagwerk en
• Je moet slaap of rust om te voldoen aan de eisen van uw werk, terwijl u thuis bent.

De IRS merkt op dat dit niet betekent dat je een dutje in je auto doet, maar dat zegt: "je hoeft niet voor een hele dag weg van je belastinghuis te zijn of van zonsondergang tot zonsopgang, zolang je opluchting nodig hebt uit dienst is lang genoeg om de nodige slaap of rust te krijgen. " Een voorbeeld hiervan zou een vrachtwagenchauffeur of spoorweggeleider zijn die in de ochtend naar huis gaat, naar een andere locatie gaat met een overnachting, gedurende welke tijd hij of zij eet en slaapt, dan keert hij terug naar het belastinghuis aan het eind van de reis.

Tijdelijke opdrachten, Dagen Uit

De IRS onderscheidt tussen tijdelijke opdrachten en onbepaalde opdrachten. Een tijdelijke opdracht is in de meeste gevallen voor een jaar of minder. Uw fiscale woning verandert niet tijdens een tijdelijke opdracht, maar verandert voor een onbepaalde opdracht.

Als u naar huis bent op uw vrije dagen van een tijdelijke opdracht, wordt u niet thuis beschouwd terwijl u in uw woonplaats bent, zodat u geen maaltijd- en entertainmentkosten kunt aftrekken terwijl u thuis bent, maar u kunt de kosten aftrek van uw hotelkamer terug in de plaats van uw opdrachten terwijl u thuis bent,

Voor beide omstandigheden lees IRS Publication 463 voor meer informatie.

Wat als mijn belastinghuis een vreemd land is?

Als u kunt aantonen dat uw fiscale woning buiten de VS ligt, dan kunt u mogelijk een buitenlandse arbeidsinkomstuitsluiting claimen.

De toekenning van deze uitsluiting hangt af van of uw opdracht tijdelijk of onbepaald is. Lees meer over dit onderwerp op de IRS website.

Welke bedrijfskosten zijn aftrekbaar?

Zodra u hebt vastgesteld dat uw zakenreizen vanuit uw belastinghuis in aanmerking komen voor belastingaftrek, kunt u de bedrijfskostenvergoeding aftrek om uw bedrijfsbelasting te verminderen.