Wanneer iemand anders uw kind als een van de kinderen aanspreekt

Het lijkt vrij simpel aan de oppervlakte: u heeft een kind, hij woont bij u op zijn minst een deel van de tijd, dus hij is uw afhankelijk van de belastingtijd, toch? Eigenlijk is het niet zo eenvoudig - weinige fiscale problemen zijn.

U zou zeker niet de eerste of de laatste ouder zijn die uw kind als uw alleenstaande ten laste zou nemen om erachter te komen dat iemand anders dit al heeft gedaan. Het gebeurt vaak genoeg dat de Internal Revenue Service een speciale reeks 'tiebreaker'-regels heeft om u te helpen bepalen wie er eigenlijk recht heeft op een vrijstelling van afhankelijkheid voor een kind.

Dit is wat u moet weten en wat u kunt verwachten als het u overkomt.

Wie heeft het gedaan?

De IRS kan u niet vertellen wie uw afhankelijke persoon heeft geclaimd, omdat dit verboden is op grond van sectie 6103 van de Internal Revenue Code. De IRS kan geen informatie over een belastingaangifte openbaar maken aan iemand anders dan de indiener. Dat gezegd hebbende, heeft u waarschijnlijk een vrij goed idee van wie uw kind heeft opgeëist. De schuldige zou de naam van het kind, zijn sofi-nummer en zijn geboortedatum moeten hebben. Dat vernauwt het veld enigszins.

Maar het is niet altijd de andere ouder van het kind die hem beweert. Misschien wonen je ex en je kind bij een ander familielid en dat familielid denkt dat ze het recht heeft om hem te claimen. En soms kunnen ouders er niet achter komen wie het kind heeft opgeëist omdat het een geval van identiteitsdiefstal is. Een dief heeft mogelijk het sofinummer van uw kind gestolen en gebruikt dat nu om geld van de Amerikaanse schatkist te stelen.

De tiebreak-regels

Eerst gaan we ervan uit dat het geschil tussen u en de andere ouder van uw kind is. In dit geval zegt de IRS dat de ouder die een kind kan opeisen degene is die aan de volgende criteria voldoet:

• Het kind woonde meer bij haar dan bij zijn andere ouder. Gezien het feit dat er in de meeste jaren 365 dagen zijn, is het meestal onmogelijk voor een kind om bij elke ouder te wonen met precies dezelfde hoeveelheid tijd. Dankzij deze regel gaat de vrijstelling van afhankelijkheid bijna altijd naar de verzorgende ouder.
• Ervan uitgaande dat het kind op de een of andere manier in de loop van het belastingjaar op de een of andere manier precies dezelfde hoeveelheid tijd in het huis van elke ouder heeft doorgebracht - of misschien leven de ouders samen, maar kunnen of mogen ze geen gezamenlijk huwelijk aanvragen terugkeer - de tiebreak-regels geven de afhankelijkheidsvrijstelling aan de ouder met het hoogste aangepaste bruto-inkomen. Als iemand anders probeert uw kind op te eisen, heeft hij pech. Een ouder heeft altijd het eerste recht op haar kind als afhankelijke persoon als zij daartoe in staat is. De IRS geeft een gedetailleerde uitleg van de omstandigheden waaronder geen van beide ouders in staat is om hun kind te claimen in publicatie 504. Het is zeldzaam, maar gebeurt weleens.

Wat te doen?

Als u heeft vastgesteld dat u inderdaad het recht heeft om uw kind te claimen, moet u uw belastingaangifte afdrukken met de juiste personen die van elkaar afhankelijk zijn en de aangifte indienen bij de IRS. U moet de retourzending voor handmatige verwerking mailen omdat IRS-computers zijn geprogrammeerd om e-aangiften met meerdere claims voor afhankelijke personen automatisch te weigeren. Pogingen om elektronisch in te dienen zullen alleen maar onnodige en extra vertraging veroorzaken bij het rechttrekken van de situatie.

De volgende stap is om jezelf voor te bereiden op een audit over de afhankelijke persoon. De IRS controleert zowel uw belastingaangifte als de terugkeer van de andere persoon die heeft geprobeerd uw kind te claimen.

De IRS zal vragen stellen en documentatie zoeken op basis van de geschiktheidscriteria en de tiebreakertests. Verzamel alle gegevens waaruit blijkt dat uw kind bij u heeft gewoond en wanneer. Idealiter hebt u een bewaarbon of overeenkomst waarin precies wordt vermeld wanneer uw kind in uw woning verblijft. School- en medische dossiers kunnen ook nuttig zijn, evenals elk soort dagboek, dagboek of kalender dat de dagen vermeldt waarop uw kind bij u woonde.

Met deze records kunt u de audit verrijken en uw teruggave beschermen. Vergeet niet, voor zover het de IRS betreft en volgens zijn schiftingsregels, het is allemaal behoorlijk zwart en wit. Hoe meer documentatie u kunt verzamelen om aan te tonen dat u aan deze criteria voldoet, hoe beter. De IRS zal de afhankelijke aftrek geven aan de belastingbetaler die aan de regels voldoet.

U kunt meer lezen over de manier waarop het controleproces wordt uitgevoerd en uw rechten om bezwaar aan te tekenen in publicatie 556, Onderzoek van teruggaven, beroepsprocedures en Claims voor terugbetaling. U dient zich bewust te zijn van al uw rechten als belastingbetaler, inclusief uw recht om hulp te zoeken bij de Belastingbetalersadvocaat. U komt mogelijk in aanmerking voor gratis of goedkope vertegenwoordiging van openbare belastingkassen.

OPMERKING: Fiscale wetten en tarieven kunnen periodiek worden gewijzigd. Raadpleeg altijd een belastingprofessional voor de meest recente cijfers, percentages en regels. Dit artikel is geen belastingadvies en is niet bedoeld als belastingadvies.