De regel voor verkoop van wasstraten: slimme vermogenswinstbelastingstrategieën

Het is een bekend gegeven dat vermogenswinstbelastingen de langetermijnbeleggingsresultaten aanzienlijk verlagen. Natuurlijk willen de meeste beleggers hun belastingaanslag verlagen. Soms verkopen beleggers activa die onder de aankoopprijs zijn gedaald, waardoor ze een kapitaalverlies kunnen claimen. De IRS heeft echter zeer specifieke regels voor kapitaalverliezen. Door de regel voor het wassen van spullen te kennen en te begrijpen, kunt u ervoor zorgen dat u niet per ongeluk de wet overtreedt.

De regel voor de verkoop van was gedefinieerd

Eenvoudig gezegd, de regel voor het verkopen van was verbiedt een belegger om een ​​fiscaal fiscaal verlies te vorderen als de belegging waarin het verlies is ontstaan ​​binnen dertig dagen wordt teruggekocht.

Een voorbeeld van een situatie die van toepassing is op de regel voor de verkoop van was

Stel u een investeerder voor die ongelukkig genoeg is om Lucent Technology-aandelen te kopen wanneer deze meer dan $ 70 per aandeel handelde. In de daaropvolgende jaren voordat het bedrijf verdwenen fusies, keek die investeerder boekhoudschandalen, financiële problemen en omzet kerndownpartijen veeg de aandelenkoers naar beneden naar $ 1. Ooit de ondernemende baron, beseft onze belegger dat als hij zijn aandelen verkoopt, hij kapitaalverlies kan melden en zijn belastingdruk kan verlagen. Het probleem? Hij gelooft dat Lucent, of het bedrijf dat het uiteindelijk bezit, uit de as zal opstaan ​​en een deel van de marktwaarde zal teruggeven die het heeft verloren.

Plots krijgt onze investeerder een briljant idee. Tijdens de laatste week van december belt hij zijn makelaar en vertelt hem zijn aandelen in de leverancier van telecomapparatuur te verkopen, waardoor het kapitaalverlies wordt gecompenseerd.

Drie weken later, gedurende de eerste helft van januari, belt hij de tussenpersoon en geeft hem de opdracht om die aandelen van Lucent terug te kopen. Alles is goed in de wereld; hij blokkeerde zijn kapitaalverlies terwijl hij vasthield aan de aandelen. Het lijkt ingenieus, toch?

De IRS gaat hem een ​​stap voor. De wasverkoopregel staat, zoals u zich herinnert, niet toe dat een belegger een kapitaalverlies claimt als hij de investering binnen dertig dagen terugkrijgt.

Met andere woorden, tenzij de belegger wacht tot de periode van dertig dagen is verstreken, kan hij het verlies van zijn belastingen niet verwerken dankzij de regel voor het verkopen van de voorraad. Om nog erger te maken, kan Lucent opraken tijdens de tijd dat hij aan de zijlijn staat te wachten, waardoor de prijs die hij koopt hoger wordt. Het feit dat hij nu twee commissies heeft betaald (een voor verkopen in december en een voor terugkoop in januari) is even onaantrekkelijk.

Omgaan met de regel voor het verkopen van was

"Kon de belegger niet hebben gewacht tot de periode van de wasverkoop afloopt en vervolgens de aandelen terugkopen? "Je zou het kunnen vragen. Inderdaad, ja, hij zou het kunnen. Zoals eerder vermeld, zijn er verschillende problemen met deze aanpak. Naast de dubbele provisies is er een zeer reëel risico dat Lucent op korte termijn zal aanlopen waardoor hij tegen een hogere prijs terugkrijgt, wat aanzienlijk meer kan zijn dan hij had gepland.Het moraal? Verkoop alleen als u accepteert dat u in de toekomst misschien niet in staat zult zijn om de aandelen tegen dezelfde of lagere prijs in te kopen. Als je verzoend bent met deze mogelijkheid, is er niets dat je tegenhoudt.

Meer informatie

Voor meer informatie over perioden en perioden met betrekking tot vermogenswinstbelasting en gerelateerde begrippen, gaat u naar de gids over vermogenswinstbelasting.