Toegewezen Tips en extra belastingen

Medewerkers die een tipinkomen ontvangen, moeten tips van meer dan $ 20 per maand aan hun werkgever melden. Als u dergelijke tips niet hebt gerapporteerd, moet u de tipinkomsten aan de IRS melden via formulier 4137 (PDF). U gebruikt formulier 4137 om de sociale zekerheid en Medicare-belasting te berekenen voor uw niet-aangegeven tips.

U moet ook formulier 4137 indienen als u bedragen op uw W-2-verklaring hebt staan, vak 8, "Toegekende tips." Het melden en betalen van belasting op toegewezen tips kan een aanzienlijke belastingfactuur opleveren, dus ik zal een aantal strategieën bieden voor het omgaan met toegewezen onderstaande tips.

De drempelwaarde van $ 20

U moet tips aan uw werkgever melden als u meer dan $ 20 aan fooien per maand ontvangt. Deze tips moeten voor de 10e van de volgende maand aan uw werkgever worden gemeld. Als u voor meer dan één werkgever werkt, wordt de limiet van $ 20 voor elke werkgever afzonderlijk berekend. Dus, bijvoorbeeld, een maand verdiende u $ 19 in tips van één baan, en $ 15 in tips van een andere baan, dan hoeft u uw tips niet bij de werkgever te melden. U hoeft ook geen fooi van minder dan $ 20 per maand per werkgever op formulier 4137 te melden als dat de enige niet-aangegeven tips zijn die u heeft.

Regel voor regel Instructies

Namen van werkgevers : vermeld het bedrijf of bedrijven aan wie u geen tips hebt gemeld.

Regel 1 : som alle tips op die u in 2016 hebt ontvangen. Dit zijn onder meer: ​​

• tips die u aan uw werkgever hebt doorgegeven,
• in contanten ontvangen fooien,
• fooien die per creditcard zijn ontvangen, < tips die u niet aan uw werkgever hebt gemeld,
• tips van minder dan $ 20 per maand die u niet aan uw werkgever hoefde te melden en

eventuele toegewezen tips uit vak 8 van je W-2.

• Met andere woorden, rapporteer het totaalbedrag van alle tips die u op regel 1 hebt ontvangen.

Regel 2

: schrijf in de totale fooien die aan uw werkgever zijn gemeld. Dit staat in vak 7 van je W2. Regel 3

: Trek regel 2 van regel 1 af. Dit zijn de extra tips die u moet opnemen in uw loon op formulier 1040 regel 7. Dit zijn ook de aanvullende tips waarover u uw sociale gegevens moet berekenen Beveiliging en Medicare belastingen.

Regel 4

: totaliseer alle geldtips die minder dan $ 20 per maand waren, en u was dus niet verplicht om deze aan uw werkgever te melden. Regel 5

: trek regel 4 van regel 3 af. Dit zijn de tips die onder Medicare-belasting vallen. Voer dit cijfer zowel in op regel 5 als opnieuw op regel 2 van schema U, dat zich onderaan formulier 4137 bevindt. regel 6

: deze regel is al ingevuld met de loonlimiet van de sociale zekerheid van $ 118 , 500. U hoeft hier niets te doen. Regel 7

: Tel alle lonen op die zijn vermeld op uw W-2-verklaringen in vakken 3 en 7 en uw tier 1-pensioenuitkeringen.Dit zijn de lonen die onderworpen zijn aan de sociale zekerheid. Zet het totaal op regel 7. Regel 8

: Trek regel 7 van regel 6 af. Als het resultaat een negatief getal is, betekent dit dat het bedrag op regel 7 hoger is dan $ 118, 500. Als dat het geval is , zet "-0-" (nul) op regel 8 en op regel 9. Regel 9

: Vergelijk de cijfers op regel 5 en regel 8. Neem de kleinste van de twee cijfers en meld deze on line 9. Dit zijn de aanvullende tips die onderworpen zijn aan de sociale zekerheid. Zet hetzelfde cijfer opnieuw op regel 1 van bijlage U. Regel 10

: Vermenigvuldig regel 9 met 0. 062. Dit is de belasting van sociale zekerheid van 6. 2%.

Regel 11

: Vermenigvuldig regel 5 met 0. 0145. Dit is de Medicare-belasting van 1. 45%. Regel 12

: voeg regels 10 en 11 samen toe. Dit is uw aanvullende sociale zekerheid en Medicare belasting. Voer dit getal ook in op formulier 1040, regel 59. Strategieën voor toegewezen tips

Het toewijzen van tips aan uw W-2-box 8 is over het algemeen niet in uw belang. Hier is hoe je jezelf kunt beschermen.

Bekijk uw lijst met dagelijkse tips. Als je geen dagelijkse tips hebt, moet je de gewoonte krijgen om dit te doen. Uw systeem hoeft niet luxe te zijn, houd gewoon uw dagelijkse tips bij op een kalender, dagplanner of kleine notitieboek. Waarom moet je dit doen?

Als u ooit wordt gecontroleerd op uw inkomsten uit tips, heeft u bewijs nodig van wat u daadwerkelijk in tips hebt ontvangen.

Wat is het totale aantal tips dat u het hele jaar hebt ontvangen als u dagelijks een fooirecord heeft? Heb je dit bedrag aan je werkgever gemeld? Kijk op je W-2. Zijn box 7 (Social Security-tips) en vak 8 (Toegewezen tips) in uw dagelijkse record gelijk aan hetzelfde bedrag? Zijn uw toegewezen tips (vak 8) meer dan, hetzelfde als of minder de totale fooien die u in uw dagelijkse logboek hebt genoteerd?

Als uw toegewezen tips meer zijn dan wat is vastgelegd in uw dagelijkse logboek, kunt u uw dagelijkse log gebruiken in plaats van het bedrag dat als toegewezen tips wordt gerapporteerd. Als er extra niet-aangegeven tips zijn, gebruik dan de bedragen uit uw dagelijkse records om formulier 4137 in te vullen. Wees voorbereid op veel e-mail van de IRS en een fooi-audit. Houd uw dagelijkse aantekening van tips bij uw belastingaangifte, zodat u gereed bent wanneer de IRS-auditor u vraagt ​​uw gegevens te bekijken.

Als uw toegewezen tips gelijk zijn aan wat er in uw dagelijkse logboek is vastgelegd en u uw tips aan uw werkgever hebt gemeld, is het waarschijnlijk dat uw werkgever dit bedrag op de verkeerde plaats heeft gemeld. Vraag uw werkgever of dit bedrag had moeten worden vermeld in vak 7 (Social Security-tips) in plaats van vak 8 (Toegewezen tips).

Als ze uw W-2 niet corrigeren, kunt u gewoon doorgaan en Formulier 4137 invullen met behulp van het cijfer in vak 8.

Als uw toegewezen tips minder zijn dan wat is vastgelegd in uw dagelijkse logboek en u heeft gerapporteerd uw tips aan uw werkgever, dan is het waarschijnlijk dat er iets mis is met het archiveringssysteem van uw werkgever. U kunt uw werkgever vragen om uw W-2 te corrigeren. U moet de toegewezen tips op formulier 4137 melden, plus aanvullende tips die u in uw dagelijkse records laat zien.

Wat als u geen aantekeningen van uw inkomsten uit tips hebt? Lees eerst pagina 5 van Publicatie 531 Reporting Tip Income (PDF). Dit verklaart in het algemeen hoe uw werkgever het bedrag van de toegewezen tipinkomsten berekent. Ten tweede moet u uw werkgever specifiek vragen hoe zij uw toegewezen tips hebben berekend. Vraag om computerrecords, dagelijkse of wekelijkse verkooprapporten of andere informatie die uw verkopen en uw tipinkomen laat zien. Als uw werkgever weigert deze informatie met u te delen, moet u heel zorgvuldig te werk gaan en uw eigen dagelijkse gegevens bijhouden om uzelf te beschermen.

Wat te verwachten van de IRS

De IRS houdt van fooi-audits. Als u tips hebt toegewezen en ervoor kiest om niet het volledige bedrag van de toegewezen tips op formulier 4137 te melden, ontvangt u een brief van de IRS.

Wees voorbereid om uit te leggen hoe u uw inkomsten uit tips hebt berekend en toon uw dagelijkse fooi als bewijs. Als uw niet-gerapporteerde tips behoorlijk substantieel zijn, kan de IRS een boete van 50% van de sociale zekerheid en Medicare-belasting opleggen (regel 12).