Wat zijn FICA belastingen? Sociale zekerheid en Medicare Belastingen

Wat zijn FICA-belastingen?

Er zijn bepaalde inkomstenbelasting die iedereen moet betalen, en FICA-belastingen staan ​​bovenaan de lijst. En werkgevers moeten deze belastingen van de werknemersloonafschriften houden en ze aan de Internal Revenue Service (IRS) betalen.

FICA belastingen zijn de sociale zekerheid en Medicare belastingen betaald door particulieren en werkgevers. FICA belastingen heet payroll taxes omdat ze zijn gebaseerd op de bedragen aan werknemers betaald.

FICA belastingen hebben twee elementen. teruggehouden van de werknemer looncheques en betaald door werknemers en werkgevers voor (1) Sociale Zekerheid (OASDI) en (2) Medicare. Dit artikel geeft u informatie over hoe u FICA-belastingen kunt berekenen, hoe u deze belastingen rapporteert en betaalt, welke inkomsten niet deel uitmaken van FICA-belastingen en meer.

De term "FICA" is kort voor de Federal Insurance Contributions Act. De wet werd in de jaren dertig ingevoerd om te betalen voor sociale zekerheid; Medicare werd later toegevoegd.

Hoeveel is de FICA-belasting?

De totale FICA-belasting is 15,3%. Dat percentage wordt toegepast op het brutoloon van de werknemer. De werkgever en de werknemer betalen elk 7.65%.

Hier is de verdeling van deze belastingen:

• Binnen die 7. 65% bedraagt ​​de OASDI (Old Age, Survivors and Disability programma, AKA, Social Security) 6,2%, tot het jaarlijkse maximum loon onderhevig aan sociale zekerheid.
• Het gedeelte van Medicare bedraagt ​​1.45% voor elke werknemer, op alle winst van de werknemers.

Het socialezekerheidsgedeelte wordt jaarlijks tegen een vast bedrag bedekt; het Medicare gedeelte is niet afgedekt.

Welke lonen zijn niet onderworpen aan FICA-belastingen?

Sommige betaalposten en betalingen aan bepaalde personen zijn niet onderworpen aan FICA-belastingen. Lees dit artikel voor een definitie van "sociale zekerheidslonen" en een lijst van betaalpunten die vrijgesteld zijn van de sociale zekerheidsbelasting.

Inkomen van zelfstandige ondernemers is niet onder het FICA-systeem ingehouden, maar er is een andere wet die de betaling van deze belastingen vereist, de zogenaamde zelfstandige bijdragenwet (SECA) genoemd.

Hoe worden FICA-belastingen berekend?

Om de FICA onthouding te berekenen voor werknemers, moet u de brutowinst van de werknemer (inclusief overuren) berekenen en vermenigvuldigen met het personeelspercentage van 7. 65%. Twee belangrijke punten die u moet kijken bij uw berekeningen:

• U moet ervoor zorgen dat de totale brutoloon van de werknemer voor het jaar niet hoger is dan het maximale sociale zekerheid voor het lopende jaar omdat u niet meer kan aftrek dan de maximale sociale zekerheid bedrag per jaar.
• U moet ook kijken om te zien dat de bijkomende Medicare-belasting wordt teruggehouden op de winst van hogere betaalde werknemers, wanneer hun inkomsten $ 250.000 per jaar bereiken.

Merk op dat er geen maximumbelasting voor sociale zekerheid voor werkgevers is en er is geen maximum Medicare-belasting voor werkgevers of werknemers.

Zie dit artikel voor meer informatie over het berekenen van FICA onthouding en betalingen van FICA belastingen aan de IRS.

Als u te veel FICA-belasting verhoudt

Heeft u teveel socialezekerheidsbelasting van een werknemer afgetrokken? Misschien was het omdat u bleef aftrekken boven het maximum van de sociale zekerheid.

In ieder geval moet u het geld terugbetalen aan de werknemer. Zorg ervoor dat uw payroll software dit niet als inkomen voor de werknemer telt; Het heeft geen invloed op de bruto loon van de werknemer, dus het is geen inkomen.

Meer over alle soorten werkbelasting

FICA-belastingen betalen aan de IRS

U dient periodiek de FICA-belastingdeposito's te verzenden, samen met de bedragen die worden onthouden van werknemersbelasting voor federale inkomstenbelasting. De deposito's moeten worden gemaakt met behulp van het elektronische federale belastingbetalingssysteem (EFTPS) en zij worden half wekelijks of maandelijks gemaakt, afhankelijk van de gemiddelde grootte van de deposito's voor het afgelopen jaar Lees meer over hoe u kunt bepalen wanneer u betalingen moet doen voor FICA en federale inkomstenbelasting.

FICA Belastingen aan de IRS

Werkgevers moeten een kwartaalbelastingsrapport aan de IRS op formulier 941 sturen.

Dit rapport, verschuldigd op de laatste dag van de maand na het einde van elk kwartaal, toont hoeveelheden afgetrokken van werknemerloon, bedragen verschuldigd door werkgevers en bedragen die in het kwartaal zijn betaald.

Wat is het verschil tussen FICA-belasting en zelfstandige belasting?

FICA-belastingen werden opgericht in de jaren 1930 door de Federal Insurance Compensation Act (FICA) om eerst het programma voor sociale zekerheidsuitkeringen te financieren, dan later het Medicare-programma, voor werknemers.

Een apart programma, genaamd de Zelfstandige Bijdragenwet {(SECA) van 1954, vereist zelfstandige personen om sociale zekerheid en Medicare belasting te betalen op hun inkomen voor zelfstandigen. De tarieven voor zelfstandige belasting zijn 12,9% voor de Sociale Zekerheid en 2,9% voor Medicare. Het maximum voor sociale zekerheid is ook van toepassing op SECA-belasting, en de bijkomende Medicare-belasting is van toepassing op gecombineerd werkgelegenheid en zelfstandig inkomen.