Onderzoek en ontwikkeling (O & O) is niet alleen goed voor de Canadese bedrijven in het algemeen, maar een goed ding voor individuele bedrijven om betrokken te zijn.
Onze federale overheid heeft veel programma's voor innovatie aan te moedigen, wat betekent dat veel financiering via R & D toegankelijk is. Een van de beste van deze programma's is het SR & ED (Wetenschappelijk Onderzoek en Experimentele Ontwikkeling) Belastingkredietprogramma.
Denk dat je een promovendus en een state-of-the-art lab moet hebben bij R & D?
Denk opnieuw. R & D-activiteiten kunnen worden geïntegreerd met uw dagelijkse zakelijke activiteiten.
En het SR & ED-belastingkredietprogramma is een grote deal. "Over het algemeen kan een Canadese gecontroleerde private vennootschap (CCPC) een beleggingsbelastingkrediet (ITC) van 35 procent verdienen tot de eerste 3 miljoen dollar van gekwalificeerde uitgaven voor SR & ED gedragen Andere Canadese bedrijven, bedrijven, partnerschappen en trusts kunnen een ITC verdienen van 20 procent gekwalificeerde uitgaven voor SR & ED, uitgevoerd in Canada "(Canada Revenue Agency).
Dit is een terugbetaalbaar belastingkrediet, wat betekent dat zelfs als uw bedrijf geen winst maakt, u de juiste terugbetaling in contanten krijgt.
Naast de subsidiabiliteit voor deze beleggingsbelastingkredieten verschaffen R & D fiscale prikkels een volledige belastingaftrek in het jaar waarin de uitgaven worden gemaakt, ook al zijn ze kapitaal in de natuur. U kunt ook O & O-aftrekkingen overdragen voor zover ze niet nodig zijn in het lopende belastingjaar.
Door de royale ITC-tarieven en daarmee verband houdende fiscale stimuleringsmaatregelen, is het zeker de moeite waard om te gaan met de voorbereiding van een R & D-vordering.
Wie & Wat geschikt is voor fiscale incentives voor R & D
Het eerste punt om op te merken is dat deze SR & ED belastingkredieten open zijn voor alle soorten bedrijven. Enige eigenaars en partnerschappen kunnen ook kwalificeren, mits ze voldoen aan de SR & ED-projectvereisten.
Om te kunnen kwalificeren voor het SR & ED programma, zegt de CRA, "het werk moet het begrip van wetenschappelijke relaties of technologieën bevorderen, wetenschappelijke of technologische onzekerheden aanpakken en een systematisch onderzoek door gekwalificeerd personeel opnemen." Zij beschrijven werk die in aanmerking komt voor SR & ED belastingkredieten zoals experimentele ontwikkeling, toegepast onderzoek, basisonderzoek en ondersteunend werk. (Ze geven ook een lijst van voorbeelden van werk die NIET voor SR & ED-belastingkredieten zullen kwalificeren.)
Het klinkt moeilijk en "high-falutin", maar laat dat niet uit. Bij het plannen van uw O & O-project moet u er zeker van zijn dat u werkt aan iets dat echt nieuw is en niet informatie die op dat moment algemeen bekend is.De wetenschappelijke of technologische onzekerheid is een voorwaarde van het proces, net zoals in je middelbare school experimenten. En u zou natuurlijk uw R & D-activiteiten op een ordelijke manier uitvoeren en uw activiteiten volledig bewerken, net zoals u zou met elk werk dat u uitvoert.
Let ook op dat uw R & D-activiteiten niet succesvol moeten zijn om in aanmerking te komen voor het SR & ED-programma. Nogmaals, net als jouw high school science class experimenten, is het het proces dat belangrijk is.
Misschien het beste van alles, het SR & ED-fiscaal stimuleringsprogramma is niet een "voorbereidend voorstel voor uw project en wacht tot het wordt goedgekeurd" type programma.
U kunt uw project uitsluitend ontwerpen en uitvoeren (met inachtneming van alle bovengenoemde kwalificerende caveats) en vervolgens uw belastingvorderingen doen (door formulier T661, Claim voor wetenschappelijk onderzoek en experimentele ontwikkeling in Canada < , en het passende Belastingsbelastingkrediet-schema en indienen als onderdeel van uw inkomstenbelasting.) Zie voor meer informatie over het indienen van een SR & ED-eis voor verdere inlichtingen. Het feit dat de meeste provinciale overheden ook fiscale stimuleringsmaatregelen bieden, is ook een andere reden om betrokken te zijn bij O & O. Bijvoorbeeld, Ontario heeft een aftrek voor federale R & D Investment Tax Credit waardoor een aftrek van Ontario belastbaar inkomen voor werk dat in aanmerking komt voor de federale ITC die in het voorafgaande belastingjaar werd geëist. (Deze aftrek is beperkt tot het deel van de federale ITC die redelijkerwijs kan worden beschouwd om te relateren tot de O & O-uitgaven van Ontario.) En dat is maar een voorbeeld.
(Houd er rekening mee dat sommige provinciale belasting- en fiscale stimuleringsmaatregelen alleen van toepassing zijn op bedrijven, in tegenstelling tot het federale SR & ED-belastingkredietprogramma.)
U hoeft niet in high-tech te zijn om bij R & D te zijn betrokken zijn niet alleen voor hightech bedrijven; je kan wellicht al iets doen die in aanmerking komt voor het SR & ED fiscaal programma. Bijvoorbeeld:
Ben je aan het ontwikkelen van een nieuw product of verbeteringen aan een bestaand product?
Maak je een verbeterde productietechniek of -proces?
- Gebruikt u geld om de milieueffecten van uw productieproces te verminderen?
- Heeft uw bedrijf nieuwe software ontwikkeld?
- Als je denkt aan O & O-activiteiten en afvraagt wat voor O & O-belastingvoordelen geldt en wat niet, onthoudt u dat "O & O meestal voorkomt wanneer een bedrijfsdoelstelling technologische vooruitgang is, de ontwikkeling gebeurt systematisch door de inspanningen van individuen die bekwaam in de betrokken technologieën en technologische onzekerheden worden overwonnen. " (De belastingvoordelen van R & D; BDO Dunwoody Tax Bulletin).
- Tips voor toegang tot nog meer R & D-financiering
Het Industrial Research Assistance Program (IRAP), geleid door de Nationale Onderzoeksraad van Canada (NRC), biedt twee soorten financiële bijstand aan O & O-activiteiten, waaronder "niet terugbetaalbare bijdragen aan Canadese MKB's die geïnteresseerd zijn in het groeien door technologie te gebruiken om diensten, producten en processen op Canadese en internationale markten te commercialiseren. "Om meer te weten te komen, contacteer een Industrial Technology Advisor (ITA) bij het IRAP regionale kantoor dat u dichtstbijzijnde.
De BDC (Business Development Bank of Canada) kan zeer behulpzaam zijn bij het openen van O & O-programma's en werken door middel van het aanvragen van overheidsfinanciering en R & D-belastingkredieten.
Er zijn bedrijven die zich specialiseren in het helpen van andere bedrijven om hun R & D-belastingkredieten te maximaliseren en via het claimproces te werken (tegen betaling). Technology Incentives and Innovation Technology Consultants zijn twee bedrijven die zich specialiseren in SR & ED claims.
Voor meer informatie over het SR & ED-belastingkredietprogramma
Raadpleeg de CRA's Claiming SR & ED fiscale prikkels voor een overzicht van wie in aanmerking komt voor het programma en de SR & ED claims procedure.
De belastingvoordelen van O & O (BDO Dunwoody LLP) geven een zeer leesbare gedetailleerde toelichting op de beschikbare R & D-voordelen en hoe u uw R & D-claim kan maximaliseren.
Niet missen op de beste Black Friday TV Deals
Best Buy heeft misschien de beste Black Friday deal gevonden op een tv in een decennium, maar zal deze geweldige Doorbuster nog in de winkels zijn als je daar komt?
Excuses voor het missen van werk (goede en slechte redenen)
De beste en slechtste excuses voor het krijgen van uit het werk als je afwezig bent, voorbeelden van goede redenen voor het missen van werk en tips voor het vertellen van je baas,
Voorbeeld Apologie E-mail voor het missen van een baaninterview
Hier is een voorbeeld van een excusesbrief voor het missen van een sollicitatiegesprek en het vragen om een andere kans, plus advies over hoe en wanneer om te verontschuldigen ...