Traditionele IRA-terugtrekkingsregels en -voorschriften

Traditionele IRA's zijn niet alleen een geweldig pensioenspaarinstrument, maar met hun directe belastingvoordelen voor degenen die in aanmerking komen, zorgen ze ook voor fantastische hulpmiddelen voor fiscale planning. Traditionele IRA's bieden beleggers een manier om sparen uit te sparen voor hun pensioen dat wordt uitgesteld tot terugtrekking, wat een sleutel is om echt voordeel te halen uit het samenstellen van rente. Maar traditionele IRA's bieden niet alleen belastinguitstel voor de groei van uw oorspronkelijke belegging, ze bieden ook enkele beleggers (op basis van hun aangepast aangepast bruto-inkomen en of ze gedekt zijn door een door de werkgever gesponsord plan) de mogelijkheid om een ​​belasting te heffen. aftrek van hun jaarlijkse bijdragen aan de rekening.

Maar in ruil voor deze belastingvoordelen zijn er strikte IRS-regels voor opnames van traditionele IRA's. Dus als u een traditionele IRA-intrekking overweegt, ga dan zorgvuldig te werk.

Belastbare traditionele IRA-opnames

Met uitzondering van de terugvordering van eerdere niet-aftrekbare bijdragen, zijn alle traditionele IRA opnames onderworpen aan de normale inkomstenbelasting, ongeacht wanneer ze worden ingenomen. Dat is de aard van de uitgestelde belastinggroei, die eenvoudigweg wordt uitgesteld of uitgesteld totdat deze van de rekening wordt gehaald. De echte problemen met traditionele IRA-opnames beginnen wanneer ze worden ingenomen voordat ze de leeftijd van 59½ hebben bereikt.

Naast de gewone inkomstenbelastingen, wordt een extra belasting van 10% vroege distributiebelasting in rekening gebracht als u ten minste de leeftijd van 59,5 jaar niet hebt bereikt wanneer u uw eerste IRA-distributie neemt. Voor bepaalde belastingbetalers kan deze vroege distributietoeslag bovenop hun belastingschijf in de inkomstenbelasting leiden tot een halvering van de waarde van de opname, wat betekent dat het opnemen van opnames uit uw traditionele IRA voordat u de leeftijd van 59,5 bereikt, over het algemeen niet raadzaam is.

Dat gezegd hebbende, er zijn verschillende uitzonderingen op deze vroege distributievergoeding.

Uitzonderingen op de Early Distribution Penalty

Als u jonger bent dan 59½ jaar, kunt u onder bepaalde omstandigheden belastingplichtige, maar strafvrije opnames van uw traditionele IRA verrichten. Deze omstandigheden zijn bekend als uitzonderingen en omvatten de volgende scenario's:

• U sterft en de accountwaarde wordt betaald aan uw begunstigde
• U wordt uitgeschakeld
• U gebruikt een vervroegde opname om medische kosten te betalen die meer dan 10% bedragen van uw aangepast bruto-inkomen
• U bent werkloos en gebruikt de IRA vervroegde opname om uw medische verzekering te betalen
• U begint in hoofdzaak aan gelijke periodieke betalingen (zie IRS-code rubriek 72 (t))
• Uw opname is gerelateerd aan een gekwalificeerde binnenlandse relatiesorder (QDRO)
• Uw opname wordt gebruikt om gekwalificeerde hogere onderwijskosten te betalen
• Uw opname wordt gebruikt voor een gekwalificeerde "first-home" aankoop (tot $ 10, 000)

Deze scenario's, waarbij je de eerste keer uit je IRA kunt stappen, kan je beste financiële zet zijn, maar voor de meeste mensen worden vroege opnames niet alleen bestraft met de extra 10% belasting, maar ook met kans op verloren groei.

Verloren mogelijkheden voor groei door vroege IRA-uitbetalingen

Naast boetes en belastingen die verschuldigd zijn bij een vroege IRA-opname, verliest u alle potentiële toekomstige investeringsgroei van dit pensioengeldgeld. Aangezien er jaarlijkse limieten zijn voor het bedrag dat u kunt bijdragen aan een reguliere IRA, kunt u later geen eerdere opname meer verzilveren, zelfs als u op een meer solide financiële basis staat. Als zodanig verliest u niet alleen 10% van uw opname als u een vroege uitkering neemt, maar u verliest de belastingvrije groei die u vaak veel meer waard is in de vorm van toekomstig pensioen.

Uw traditionele IRA-intrekking vertragen

U kunt uitkeringen van uw IRA-plan uitstellen en zo de voordelen van uw uitgestelde belastinggroei maximaliseren tot 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 70½ bereikt. Vervolgens moet u minimaal uw vereiste minimale distributie (RMD) jaarlijks intrekken.

Uw RMD wordt berekend als uw accountsaldo vanaf het begin van het betreffende jaar, gedeeld door uw levensverwachting, zoals bepaald door de IRS in de Uniform Levensverwachtingstabel (tenzij uw enige begunstigde uw echtgeno (o) t (e) is en hij of zij meer is dan tien jaar jonger dan jij). De boete voor het niet intrekken van uw RMD is 50% van het verschil tussen wat zou moeten zijn uitgekeerd en wat er daadwerkelijk was ingetrokken. Dus terwijl de meeste deskundigen op het gebied van pensioenplanning u adviseren om niet vroegtijdig uit uw traditionele IRA te worden teruggetrokken voor de leeftijd van 59,5 uur, raden zij u aan ervoor te zorgen dat u ten minste uw RMD neemt tegen de tijd dat u de leeftijd van 70,5 bereikt.

Als u vragen hebt over het opnemen van geld van een Roth IRA, moet u dit artikel over intrekkingen van Roth IRA lezen.

Bijgewerkt door Scott Spann