Tips voor Green Card Holders en Immigranten die een Amerikaanse belastingopgave indienen

Ons doel hier, op deze pagina, is om u een overzicht te geven van het belastingstelsel hier in de Verenigde Staten.

Laten we dus beginnen met een aantal basisconcepten, een lek van het land krijgen, en vervolgens een aantal tips voor wat u moet uitkijken.

Wie is een fiscaal inwoner? Burgers, Green Card Holders en Resident Aliens die de substantiële aanwezigheidstest voldoen.

Om als belastingplichtige in de Verenigde Staten te beschouwen, moet een persoon een Amerikaanse burger of een wettige vaste ingezetene zijn (dat wil zeggen een groene kaarthouder), of een substantiële aanwezigheidstest nakomen.

Dus laten we een seconde back-up maken en nadenken over wat dit betekent. Dus laten we zeggen dat je een groene kaart hebt. U bent een belastingplichtige in de VS - zelfs als u hier slechts een deel van het jaar woont.

Belastingdoeleinden betekent niet noodzakelijk dat je hier werkelijk voltijdt. Zolang u bijvoorbeeld een groene kaart hebt, bent u verantwoordelijk voor het rapporteren en betalen van de belasting op uw wereldwijde inkomsten.

Amerikaanse inwoners betalen belasting op hun wereldwijd inkomen

De Verenigde Staten is een van de weinige landen die hun burgers en bewoners belasten op hun wereldwijde inkomen. Dus de kans is dat dit anders is dan hoe het in uw geboorteland werkte.

Als u inkomsten terugbrengt in huis - zeg een huurinkomen, of inkomsten uit beleggingen of rente op besparingen, moet u dat inkomen rapporteren op uw Amerikaanse belastingaangifte.

Opmerking: dit geldt alleen voor mensen die inwoners van de VS zijn. Als u kwalificeert als een nonresident, betaalt u alleen Amerikaanse belasting op uw Amerikaanse inkomen.

Een overzicht van het Amerikaanse federale inkomstenbelastingstelsel

Hier in de Verenigde Staten betalen we inkomstenbelastingen aan verschillende bestuursniveaus. Wij betalen federale inkomstenbelasting aan de Amerikaanse federale overheid. De federale inkomstenbelasting wordt beheerd door de Internal Revenue Service (IRS), een afdeling van de Amerikaanse ministerie van Financiën.

Wij berekenen de federale inkomstenbelasting door het inkomen in het kalenderjaar te meten. (Ons fiscale jaar in de VS is hetzelfde als het kalenderjaar. Optioneel kan een persoon een fiscaal jaar anders dan een kalenderjaar aannemen.) Wij betalen ook staatsinkomsten aan de staat (of staten) waar we wonen of waar we verdiend inkomen gedurende het jaar. De meeste staten heffen een inkomstenbelasting, hoewel er zeven staten zijn die dat niet doen.

We meet ook bepaalde soorten kosten. Sommige uitgaven kunnen tegen inkomsten worden afgetrokken, wat resulteert in een lager netto inkomstenbelasting. Andere kosten kunnen worden gebruikt om een ​​belastingkrediet te genereren, waardoor de belasting verder wordt verminderd. Dus in wezen kunnen we denken aan de federale inkomstenbelasting als een wiskundige formule. Oververgroting ziet er als volgt uit:

Totaal inkomen minus aftrek = belastbaar inkomen

Belasbaar inkomen vermenigvuldigd met de relevante belastingtarieven = de federale inkomstenbelasting

Federale inkomstenbelasting minus belastingkredieten = netto federale inkomstenbelasting

Netto federale inkomstenbelasting plus eventuele surtaxes = totale federale inkomstenbelasting.

Mensen beoordelen hun federale inkomstenbelasting (en staats- en lokale inkomstenbelasting). Dit wordt bereikt door een belastingrendement op te stellen, dat u zelf kunt doen of een professional kunt huren voor u.

Wat we doen is een formulier 1040 op te stellen. De Form 1040 is een samenvatting van twee pagina's. Dit kan aangevuld worden met een aantal ondersteunende schema's en formulieren om specifieke soorten inkomsten, aftrek of credits te melden. (Als alternatief zijn de 1040A en 1040EZ kortere vormen voor mensen met eenvoudiger financiële situaties. Niet-residente vreemdelingen, overigens, formulier 1040NR of 1040NR-EZ.)

Er zijn een handvol steden die een inkomstenbelasting opleggen. Een opvallend voorbeeld is New York City. Er zijn steden in Ohio die ook inkomstenbelasting hebben.

Sociale zekerheid en Medicare Belastingen

Naast inkomstenbelasting hebben we ook sociale verzekeringsprogramma's Social Security en Medicare. We noemen deze loonheffingen vaak. De sociale zekerheidsbelasting gaat ter financiering van de pensioen- en invaliditeitsuitkeringen die door de Social Security Administration worden beheerd.

De belasting op sociale zekerheid bedraagt ​​12. 4% op de eerste $ 118, 500 van lonen, salaris en zelfstandige winst. Uiteindelijk kan u in aanmerking komen voor uitkeringen uit sociale zekerheid, ook als u pensioengerechtigde leeftijd of wanneer u uitgeschakeld bent. De Medicare-belasting is een flat 2. 9% op alle lonen, salarissen en zelfstandige winst. Mensen die meer dan $ 125.000 verdienen (als je getrouwd bent) of meer dan 200.000 dollar (als je niet getrouwd bent) kan een extra 0,9% in Medicare-belasting betalen. Uiteindelijk kan u via het Medicare-programma in aanmerking komen voor overheids gesubsidieerde ziektekostenverzekering.

Het informatie rapportagesysteem

Amerikaanse belastingwetten vereisen dat veel soorten inkomsten moeten worden gerapporteerd door de persoon of bedrijf die het inkomen betaalt. Werkgevers geven bijvoorbeeld hun loonperiode aan hun werknemers loonstroken. En na het verstrijken van het jaar verstuurt de werkgever ze ook een formulier W-2, waarin de totale lonen en belastingen voor het jaar worden vermeld. Evenzo rapporteren banken rentebaten op Form 1099-INT. U krijgt één kopie van deze documenten, en de IRS krijgt ook een kopie.

Belastingsdocumenten komen vaak per mail aan. In hedendaagse leeftijd van internet en e-mail, zullen sommige bedrijven elektronisch elektronische documenten sturen of ze beschikbaar maken voor download vanaf een website. Uw taak is om ervoor te zorgen dat u al uw belastingdocumenten ontvangt, die u nodig heeft zodat u een grondige belastingrendement kunt opstellen.

Amerikaanse belastingen betalen

Amerikanen betalen hun federale inkomstenbelasting door een combinatie van onttrekkingen en geschatte belastingen. Onthouding betekent simpelweg dat de persoon of bedrijf die inkomsten betaalt, eerst een bedrag voor federale belastingen houdt. De terughoudingen worden doorgestuurd naar de IRS, en u ontvangt het netto inkomen. Voorwaarden zijn echter meestal niet exact. Dat betekent dat het bedrag dat u van uw inkomen bij de bron heeft onthouden, groter of kleiner kan zijn dan het bedrag dat u moet betalen.

De geschatte belasting is anders te gaan over het betalen van inkomstenbelasting.Zelfstandigen, en personen met inkomsten die niet onderhevig zijn aan inhouden (zoals beleggingen en huurinkomsten), verrichten hun betalingen om de drie maanden of zo door de geschatte belastingbetalingen in te zenden.

Dan, na het jaar is voorbij, rekenen we alle inhouden en geschatte belastingbetalingen op. Als een persoon overbetaald heeft betaalt de IRS hen een terugbetaling nadat de belastingaangifte is ingediend en verwerkt. Als een persoon een saldo heeft, is dat bedrag volledig uiterlijk 15 april te rekenen.

Inkomsten en activa uit landen buiten de Verenigde Staten rapporteren

U kunt beleggingen, onroerend goed of financiële rekeningen hebben in landen buiten de Verenigde Staten . De Verenigde Staten betalen inwoners op hun wereldwijde inkomen. Dit omvat rente, huur, en overheidspensioenen, en winsten of verliezen op beleggingen. Dus als u inkomsten buiten de VS heeft gegenereerd, zal dat inkomen waarschijnlijk moeten worden gerapporteerd op uw Amerikaanse belastingaangifte.

Misschien moet u ook de details van al uw financiële activa buiten de Verenigde Staten vastleggen. Dus als u bankrekeningen, verzekeringspolissen, brokeragerekeningen of belastinguitgestelde spaarrekeningen in een ander land heeft, moet u mogelijk een staat van buitenlandse financiële activa (IRS-formulier 8938) indienen met uw belastingrendement en een buitenlands bankrekening (FinCen Form 114), dat apart is ingediend bij uw belastingaangifte. Deze twee formulieren vragen veel details. De punten om te onthouden: er is geen belasting of kosten verbonden aan het invullen van deze formulieren, maar er zijn strenge sancties om ze niet te vullen. U kunt zichzelf beschermen tegen een IRS die teveel belegt om belastingbetalers te penaliseren door ervoor te zorgen dat deze formulieren correct worden ingevuld indien nodig.

Wees ervan bewust dat eventuele belastingvrije of fiscale uitgestelde spaarplannen die u in uw thuisland heeft, mogelijk niet in de Verenigde Staten belastingvrij zijn of hieruit uitgesteld worden. Voorbeelden: Britse individuele spaarrekeningen (ISA's) en Canadese belastingvrije spaarrekeningen (TFSA's) zijn hier niet vrijgesteld in de Verenigde Staten. Inkomsten uit deze rekeningen zijn in de VS belastbaar.

Wees bewust van buitenlandse beleggingsfondsen. Als u activa hebt die in een samengesteld beleggingsfonds of investeringsfonds zitten, wordt dit een passief buitenlands beleggingsmaatschappij genoemd. De bottom line is dat er speciale regels zijn voor hoe dit beleggingsinkomen belast wordt. En u hebt goede documentatie nodig om het belastingformulier goed in te vullen.

Wees op de hoogte van belastingverdragen

De VS hebben in vele landen belastingverdragen onderhandeld. Verdragen bieden soms aan dat bepaalde soorten inkomsten in een land of een ander worden belast, of een lagere belastingheffing bieden of speciale regels vaststellen voor het bepalen van de verblijfsstatus. Als u inkomsten of activa in andere landen heeft, zou u kunnen vinden dat een fiscaal verdrag speciale regels bevat voor de manier waarop u bepaalde situaties behandelt.

Voordat u de VS vertrekt

U moet mogelijk een zeilvergunning aanvragen bij de IRS voordat u de VS verlaat. Dit geldt voor groene kaarthouders, ingezeten vreemdelingen en vreemdelingenvluchten.

Als u de VS permanent verlaat en van plan bent om uw groene kaart op te geven, is u mogelijk onderhevig aan een aftrekbelasting.Dit is een speciale belasting, alleen voor het privilege om het Amerikaanse belastingstelsel permanent te verlaten. Deze belasting geldt voor Amerikaanse burgers en mensen die hun groene kaart minstens acht jaar hebben gehad. Dus als u een groene kaarthouder bent, houd dit in gedachten:

Beslis of u uw groene kaart wilt opgeven en de VS alvast verlaat voordat uw acht jaar opkomen. Door uw groene kaart op te geven alvorens uw 8 jarig bestaan ​​te bereiken, kunt u de afslagbelasting vermijden (die in wezen een belasting op uw netto waarde is). Je moet nog steeds de afgiftepapier invullen, maar de belasting zelf is niet van toepassing tot je het 8e jaar hebt om je groene kaart te hebben.

Een ander punt om in gedachten te houden:

U moet de marktwaarde van al uw activa kennen op de datum dat u een belastingplichtige in de VS werd. Daarom adviseren wij groene kaarthouders om de volledige inventarisatie van hun activa en netto-waarde te realiseren vanaf die datum. Deze informatie kan nuttig worden als de persoon later besluit om zijn groene kaart op te geven.

Amerikaanse belastingstelsel in het kort

• Inwoners zelfstandige federale inkomstenbelasting met behulp van formulier 1040 (of 1040A of 1040EZ), gebaseerd op wereldwijd inkomen in het kalenderjaar.
• Niet-ingezetenen betalen alleen de VS-belasting op hun inkomsten uit de VS-bron, die vermeld wordt op formulier 1040NR.
• In het jaar van aankomst en het vertrekjaar kan u voor een deel van het jaar dubbele status hebben als inwoner en als niet-ingezetenen voor een deel van het jaar.
• Niet-ingezetenen kunnen ervoor kiezen om te worden behandeld alsof zij inwoners waren (en belast met hun wereldwijd inkomen).
• De formulier 1040-belastingrendement is ingediend bij de IRS en komt uiterlijk op 15 april voor.
• Belastingen worden betaald op basis van de betaling door de bron of door de geraamde belastingbetalingen > De federale inkomstenbelasting wordt berekend op basis van netto belastbaar inkomen (na toelaatbare aftrek en kredieten).
• Uw betalingen kunnen meer zijn dan het belastingbedrag, in welk geval een overbetaling aan u wordt terugbetaald na het indienen van een belastingaangifte.
• Uw betalingen kunnen lager zijn dan het belastingbedrag, in welk geval nog resterend saldo uiterlijk op 15 april is verschuldigd.
• Als u meer tijd nodig hebt om te bestellen, geeft de IRS u nog eens zes maanden tot 15 oktober. Verzoek een verlenging van de tijd naar het bestand met behulp van formulier 4868. (Maar de betalingen zijn nog steeds verschuldigd tegen 15 april.)
• Inkomstenbelasting van de staat wordt afzonderlijk behandeld door een belastingaangifte in te dienen bij de staat of staten waarin u inkomsten heeft verdiend en / of woonde tijdens het jaar.
• Als u beleggingen of financiële activa heeft in een ander land dan de Verenigde Staten, moet u mogelijk een staat van buitenlandse financiële activa (IRS-formulier 8938) indienen met uw belastingrendement en een extern bankrekeningrapport (FinCen-formulier 114 ) bij de afdeling Treasury.
• Voordat u de Verenigde Staten verlaat, moet u een zeilvergunning verkrijgen van de IRS. Dit geldt voor groene kaarthouders, ingezeten vreemdelingen en buitenlandse vreemdelingen.
• U kunt in aanmerking komen voor uitkeringen onder een belastingverdrag dat de Verenigde Staten met andere landen hebben.
• Als u hulp nodig hebt, zoek de diensten van een ingeschreven agent (EA) of een gecertificeerde accountant (CPA).
• Tips voor het verblijf bovenop uw Amerikaanse belastingverplichtingen

"Voor de personen die nieuw in de VS zijn, is het belangrijk dat ze begrijpen of ze een kosten willen aftrek, ze moeten die kosten kunnen documenteren," adviseert Debbie Kay, een gecertificeerde publieke accountant in Larkspur, Californië. Documentatie betekent een betalingsbewijs, zoals een ontvangstbewijs of geannuleerde cheque of zelfs een creditcardverklaring.

Uiteindelijk is alles wat u moet onthouden, goed samengevat door Charlie Mitchell, een ingeschreven agent in Plano, Texas. Zijn advies:

"Geef al uw inkomsten op, geef uw retourzendingen tijdig op, betaal eventuele belastingen wanneer u een betalingsopdracht invoert of maak (en maak dan de betalingen), open en lees elke brief die u ontvangt van de IRS, en , als de brief een antwoord vraagt, reageer binnen de gevraagde tijd. "