Testamentair versus Inter Vivos Trust Funds

In het verleden heb ik gesproken over hoe trustfondsen kunnen worden gebruikt voor lange termijn compounding, het opbouwen van rijkdom voor uw erfgenamen. In de wereld van trustfondsen zijn er twee brede typen: testamentaire trustfondsen en levende trusts, ook bekend als inter-vivos trustfondsen. De termen klinken ingewikkeld, maar de betekenissen zijn simpel. Ik zal je allebei doorlopen.

Verschillen tussen testamentaire en inter Vivos trustfondsen

• Testamentaire trustfondsen zijn trustfondsen gevormd na het overlijden. Levende trusts, of intervivos trusts zoals ze vaak worden genoemd, zijn trustfondsen gevormd tijdens het leven
• Testamentary Trust Funds Een testamentair trustfonds ontstaat na het overlijden van de concessieverlener (de persoon oprichting van het trustfonds), zoals voorgeschreven in zijn of haar testament. Het nadeel van deze benadering is dat de activa die worden gebruikt om het vertrouwen te financieren bijna zeker het proces van de nalatenschappen zullen doorlopen, wat mogelijk kan leiden tot uitkomsten die de nu overleden persoon nooit gewenst heeft, inclusief het zien van familieleden dat u liever geen van uw geld vechten voor een aandeel.

Stel je bijvoorbeeld een echtpaar voor met een landgoed van $ 2, 000, 000. Ze gaan over en hun testament vraagt ​​om al hun bezittingen in een trustfonds te plaatsen, op welk moment de contanten zullen worden geïnvesteerd in blue chip-aandelen. Wanneer hun twee jonge kinderen 18 worden, ontvangen ze 4% uitkeringen van de trust, gelijk verdeeld onder hen.

Wanneer ze 30 worden, eindigt het volledige vertrouwen en wordt het geld gelijkelijk verdeeld tussen de twee begunstigden. De bank die de financiële zaken van het gezin heeft behandeld, fungeert als een institutionele trustee, investeert het geld en zorgt ervoor dat aan de vertrouwensvoorwaarden en de staatswet wordt voldaan. Dit is een voorbeeld van een testamentair vertrouwen omdat het trustfonds niet bestond tot de ouders stierven.

Inter Vivos Trust Funds

Stel je ditzelfde echtpaar voor met een landgoed van $ 2, 000, 000. Ze besluiten om twee trustfondsen op te richten voor hun zonen, die zichzelf noemen als trustees en $ 100.000 in elk fonds te schenken. Voorlopig ontvangen de jongens geen uitkeringen, maar als ze 18 jaar worden, begint het fonds elk jaar 3% van zijn eigen vermogen uit te betalen om te helpen met de kosten van levensonderhoud. Van tijd tot tijd geven de man en vrouw extra giften aan de tegoeden van het trustfonds, waardoor de hoeveelheid geld die voor elke begunstigde werkt, toeneemt. Ze kunnen contant bijdragen of, in sommige gevallen, andere activa schaden, zoals investeringen in onroerend goed. Families die een eigen bedrijf hebben, zouden bijna onvermijdelijk het eigen vermogen in de naamloze vennootschap waarmee het bedrijf werd gehouden, beschouwen. Dit is een voorbeeld van een intervivos-trust omdat het werd gevormd tijdens de levensduur van de concessiegever; er was geen dood nodig om zelf het vertrouwen te creëren.

Revokable versus onherroepelijke trustfondsen
Als een trust kan worden ingetrokken, betekent dit dat de concessieverlener tijdens zijn of haar leven wijzigingen kan aanbrengen. Dat betekent dat het trustfonds in het algemeen ongedaan kan worden gemaakt. De meest populaire vorm hiervan is een Revokable Living Trust, die een manier biedt om successierechten te verlagen.

Een levend vertrouwen is uniek omdat in de ene gebruikte strategie de kredietgever ook als beheerder en begunstigde optreedt. Dit vermindert de beschikbare activabescherming en haalt de meeste directe belastingvoordelen weg, maar kan ouderen beschermen tegen misbruikende familie of vrienden. Door een instelling of vertrouwde adviseur als beheerder te benoemen, kunnen zij het voor u overnemen als u arbeidsongeschikt bent. Na uw overlijden moet het volledige deel van het vermogen dat zich binnen het trustfonds bevond, de erfgenamen uitstellen en onmiddellijk beginnen te profiteren van de voorwaardelijke begunstigde, die u van tevoren hebt genoemd. Dit kan iedereen zijn - uw kinderen, kleinkinderen, nichten, neven, neven of een goed doel.

Als een trust onherroepelijk is, betekent dit dat de concessiegever het geld of de activa niet terug kan nemen zodra het trustfonds is opgericht.

Er zijn geen "overschotten", dus u moet ervoor zorgen dat het correct is gestructureerd. Het voordeel van dit soort situaties is dat, aangezien al het andere gelijk is, het de meeste bescherming biedt tegen schuldeisers en ongunstige beoordelingen omdat het onroerend goed echt niet toebehoort aan de concessiegever of de begunstigde.

Welk trustfonds past bij uw situatie?

Trust fund law is een van die gebieden waar er geen substituut is voor gekwalificeerd juridisch advies van een zeer gerespecteerde, competente advocaat die gespecialiseerd is in het veld. Elke staat is anders en, afhankelijk van uw behoeften, is elk trustfonds anders. Dit is geen gebied waar je de bochten wilt versperren en een cent wilt besparen, want als je het niet recht voor je doet, krijgen de advocaten het als je er niet meer bent als je erfgenamen over de bezittingen vechten.

Lees Wat is een trustfonds voor meer informatie? om enkele van de gemeenschappelijke termen te vinden die worden gebruikt in documenten van trustfondsen.