Belasting Tips en informatie voor boekauteurs

Boekauteurs staan ​​voor unieke situaties wanneer het tijd is om hun belastingaangifte in te dienen.

Van het bijhouden van gegevens tot het ontcijferen van wat het betekent om een ​​'uitzondering' op een belangrijke belastingregel te zijn, hier is een overzicht van belastinggerelateerde kwesties die van invloed kunnen zijn op degenen die boeken schrijven, samen met links naar aanvullende nuttige belastinggerelateerde artikelen speciaal voor auteurs van boeken.

Boeken schrijven: hobby of beroep?

Het onderscheid "hobbyist versus winst" voor auteurs is erg belangrijk voor uw belastingaangifte.

Omdat de taak van een boekauteur niet noodzakelijk "stabiel" is, is er een eb en een stroom van inkomsten, sommige jaren zijn misschien winstgevender dan andere - sommige jaren, helemaal niet. Bovendien, met de proliferatie van zelf-gepubliceerde auteurs - van wie velen op zijn minst wat inkomsten uit hun werk zien - wordt het een beetje verwarrend.
Winstgevendheid is een sleutelfactor in de manier waarop de Internal Revenue Service bepaalt of u de kosten van uw schrijfwerk wel of niet legitiem als zakelijke uitgaven kunt claimen. Als je het nog niet zeker weet, is het belangrijk om je bewust te zijn van hoe de IRS het onderscheid maakt tussen of je een hobbyschrijver bent of een professionele auteur.
Meer informatie over de IRS-parameters met betrekking tot 'hobbyist vs. voor winst' die van invloed kunnen zijn op u als auteur. (1)

Schrijvers en belastingen: een belangrijke uitzondering

Het beroep van "free-lance auteur" is een beetje anders dan de meeste anderen in de ogen van de Amerikaanse overheid - althans wat betreft het kapitaliseren van uitgaven betreffende een belastingaangifte.

De uniforme activeringsregels vereisen dat de meeste belastingplichtigen uitgaven combineren met de inkomsten die verband houden met de uitgaven tijdens een belastingjaar. Sinds 1988 zijn schrijvers (en andere kunstenaars, zoals fotografen) echter van deze regel uitgezonderd. Dat betekent dat als u aan een langlopend boekproject (zoals de biografie van een Amerikaanse president) werkt, u de uitgaven in verband met dat boek (bijvoorbeeld reizen voor onderzoek) mag aftrekken in het jaar waarin de kosten zijn opgelopen in plaats van in het jaar dat u het inkomen ontvangt.

(2)

Typische belastingverminderingen voor auteurs

Bladwijzers, lanceringsfeesten, beurzenbeurs Book Expo America (BEA), lidmaatschapsprijzen voor het auteursgilde - dat zijn er maar een paar van de zakelijke uitgaven die een boekauteur zou kunnen maken. Terwijl u uw kwitanties verzamelt en organiseert - of uw nieuwe auteursorganisatie voor het komende belastingjaar opzet - moet u meer te weten komen over enkele auteurspecifieke, typisch aftrekbare kosten, zodat u niet vergeet om de juiste records te plannen en / of bij te houden voor hen.

Belastingbetalingen voor zelfgekochte boeken

Inkomstenbelastingen zijn niet de enige belastingen waarover auteurs in eigen beheer zich zorgen moeten maken. Als u een auteur bent die zichzelf publiceert en soms uw eigen boeken verkoopt, moet u waarschijnlijk staatsbelasting in de VS betalen en betalen.

Disclaimer: Dit artikel is bedoeld om algemeen inzicht te geven in fiscale informatie die van toepassing kan zijn op schrijvers en lezers een toegangspunt geven zodat ze zelf verder kunnen onderzoeken. Hoewel alles in het werk werd gesteld om ervoor te zorgen dat de informatie in dit artikel correct was op het moment dat het werd geschreven, is de sitegids van Book Publishing een schrijver en geen belastingexpert. Daarom moet iemand die zijn of haar belastingen indient een gekwalificeerde belasting bereider of belastingdeskundige raadplegen voor bijgewerkte federale en staatswetgeving voor inkomstenbelasting en omzetbelasting en verdere details over hoe deze regels van toepassing kunnen zijn op een individuele belastingsituatie.
Hieronder volgen specifieke IRS-bronnen met betrekking tot de onderwerpen die in dit artikel worden genoemd, om onderzoek naar individuele belastingzaken te vergemakkelijken.
(1) Internal Revenue Code Section 183 (Activiteiten niet betrokken bij winst), zoals beschreven in FS-2008-23
(2) IRS Small Business and Self-Employed Tax Center re: Capitalisation Period of Direct and Indirecte kosten
(3) IRS-publicatie 334 Belastinggids voor kleine bedrijven
Opmerking: de algemene informatie in dit artikel mag niet worden gebruikt om fiscale boetes te vermijden die door de IRS zouden kunnen worden geheven (zie de Circulaire van de Schatkist 230) verordening voor de specifieke bepaling).